您好，不包括第一个会计职务控制 内部会计控制包括八个主要方法：不相容职务分离控制、授权批准制度、会计系统控制、预算控制、财产保全控制、风险控制、内部报告控制和电子信息技术控制。

全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，包括业务预算、资本预算、财务预算。预算的编制、执行、控制和考评等一系列环节，还有信息的搜集、传递等工作也都离不开财务管理

企业的内部控制制度主要包括下列内容: 1.可靠的内部凭证制度。企业有完善的内部控制凭证，以种类全、内容完整、连续编号的一些处理经济业务的凭证，作为会计处理依据。 2完善的簿记制度。在可靠的凭证制度基础上，建立完整的账簿和报表制度，确保会计记录的严密性。 3严格核对制度。包括凭证之间的核对，凭证和账簿之间的核对，账簿和报表之间的核对等。企业建立严格的核对制度，有利于及时改正会计记录中错误，做到证、账、表三相符。 4.合理的会计政策和会计程序。企业在遵守国家制定的会计准则的基础上，还从本单位会计工作实际出发，建立自己的合理会计政策和会计程序，以书面文字形式，作为会计处理方法的依据。 5.定期资产盘点制度。

您好，制造业的全盘会计岗位职责及工作流程 根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。 参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。 准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算。 一、岗位职责 （一）、货币资金 1．每日负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。 2．每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与会计账相核对。 （二）、存货 1．负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。 2. 每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。 3.监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。 （三）、工资 1、每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。 2、负责代扣员工房租、水、电费（数据由人事部提供），核算个人所得税及其他应扣款项。 3、将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。 （四）、费用 1．负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。 2. 对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。 （五）、应收账款 1．每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。 2、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。 3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐。 4、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 5、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。 （六）、应付账款 1、 负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况； 2、 会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法； 3、 负责应付及预付款项的核算工作； 办理应付及预付款项的结算； 4、 与采购部进行应付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符； 5、 分析应付款项的账龄及偿还情况； 6、 负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理； 7、 负责核对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控 制； 8、 每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理； 9、 严格对各项税务帐务发票进行审核，保证增值税与普通发票的 合法性，认真保管、统计进项发票及时进行认证；次月初将上月认证的进项进行装订并保管； （六）、固定资产 1．负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。参与固定资产的清查盘点 （七）、成本核算 1、审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，定期编制成本分析报表。加强成本控制促进降低成本； 2、进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作； 3、协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作； 4、评估成本方案，及时改进成本核算方法； 5、负责统计成本明细帐、编制成本报表。保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档； 6、做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作； 7、每月末进行成本分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报； 8、不断监督、调查各部门执行成本情况，并就出现问题及时上报； 9、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。 （八）、报表 1．负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。 2．负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月10日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。 （九）、凭证 1．负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。 2．负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。 （十）．负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。 （十一）、发票管理 1、负责及时购买国税普票、增值税发票 2、负责日常开具各种增值税发票、普通发票 3、负责空白发票、未认证进项发票及已开出销项发票的登记管理，经常开发票客户的要按客户立账页进行管理，每月只开两次以内的客户集中管理，要对发票开出的合理性、真实性负责。 4、每月月末之前要将到期需认证的进项发票进行认证，与当月销项发票计算当月税负，合理认证发票。 二、工作流程 审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐 ——编制会计报表——纳税申报 具体流程 1、审核原始凭证 （1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。 (2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。 2、填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 3、复核 4、记帐 根据记账凭证登记入帐，小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；明细帐 5、编制会计报表 1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。 2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。 4）、备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

管理会计的内容主要包括预测分析、决策分析、全面预算、成本控制和责任会计等方面

具体地讲，企业财务内控制度体系框架可分为以下五个方面： （一）原则性的财务、会计制度 会计核算制度： （1）会计核算的体制；（2）主要会计政策；（3）会计科目名称和编号；（4）会计科目使用说明；（5）会计报表种类及其格式；（6）会计报表编制说明。 财务管理制度： （1）企业内部财务管理体制；（2）货币资金管理；（3）往来结算管理；（4）存货管理；（5）短期、长期投资管理；（6）固定资产管理；（7）在建工程管理；（8）无形资产、递延资产管理；（9）其他资产管理；（10）销售收入管理；（11）成本费用管理；（12）盈利及分配管理；（13）财务会计报告与财务评价管理。 （二）综合性管理制度 1.账务处理程序制度；2.财务预算管理制度；3.会计稽核制度；4.内部牵制制度；5.财产清查制度；6.财务分析制度；7.会计档案管理办法；8.会计电算化管理办法；9.对子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。 （三）财务收支审批报告制度 1.财务收支审批管理办法；2.重大资本性支出审批与授权审批制度；3.重大费用支出审批与授权审批制度；4.财务重大事项报告制度。 （四）财务机构与人员管理制度 1.财务管理分级负责制；2.会计核算组织形式；3.会计人员岗位责任制；4.内部会计人员管理办法；5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。 （五）成本费用管理制度 1.费用报销管理办法；2.成本核算办

不同类型的企业成本会计工作差别很大;在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。 一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。 成本核算: 1.整理各项费用并进行归集和分配; 2.做记账凭证并登账; 3.月末对费用进行核算; 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 成本分析: 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较; 2.成本分析报告。 除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。 如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。

会计核算的内容是指特定主体的资金运动，包括资金的投入、资金的循环与周转、资金的退出三个阶段。 (一)款项和有价证券的收付--款项是作为支付手段的货币资金，主要包括现金、银行存款以及其他货币资金等。有价证券是指表示一定财产拥有权或支配权的证券，如:国库券、股票、企业债券等。款项和有价证券是企业流动性最强的资产。 (二)财物的收发、增减和使用--财物是企业财产物资的简称，是企业进行生产经营活动且有实物形态的经济资源，一般包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等流动资产，以及房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等固定资产。 (三)债权、债务的发生和结算--债权是企业收取款项的权利，一般包括各种应收和预付款项等。债务是由于过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。债务一般包括各项借款、应付和预收款项以及应交款项等。 (四)资本的增减--资本是投资者为开展生产经营活动而投入的资金。 (五)收入、支出、费用、成本的计算--收入指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益总流入。支出是企业所实际发生的各项开支和损失。费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各项耗费，它与一定种类和数量的产品或某种劳务相联系，是对象化了的费用。 (六)财务成果的计算和处

不同类型的企业成本会计工作差别很大;在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。 一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。 成本核算: 1.整理各项费用并进行归集和分配; 2.做记账凭证并登账; 3.月末对费用进行核算; 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 成本分析: 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较; 2.成本分析报告。 除非是新设立的企业，没有自己的成本会计业务流程。一般，每家企业都有自己的成本报表，以确保管理者需要的数据和会计信息的一贯性。 如果是采用财务软件的话，一般可以根据基础数据自动生成报表，只要注意基础数据录入正确就可以了。

会计主体，持续经营，会计分期，货币计量