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企业利润分配会计问题
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下去年企业亏损，12840.54元，结转本年利润时借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。今年企业盈利，1830.37元，会计分录我该怎么写？
借本年利润贷利润分配未分配利润1830.37
1楼
2023-03-05 19:33:52
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?徐微微：回复郭老师 要不要弥补以前年度亏损
2023-03-05 19:48:04
郭老师：回复?徐微微你好，需要弥补亏损的，但是弥补亏损账上不需要做，只填写所得税主表里面就可以。
2023-03-05 20:15:22
?徐微微：回复郭老师 好 好 明白了 谢谢老师！
2023-03-05 20:29:42
郭老师：回复?徐微微不用客气，工作愉快。
2023-03-05 20:46:51
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 等一秒 发表的提问：
老师你好，接着刚才那个问题，交的企业所得税计入利润分配-未分配利润里面，是前一年(假设2020年汇算清缴后补缴19年的企业所得税)的利润分配-未分配利润少了，还是所有的利润分配-未分配少了呀
您好，这个分录不影响期初已结账的未分配利润金额。
2楼
2023-03-05 20:34:11
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.08w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师好！按照小企业会计准则，年终本年利润转入利润分配-未分配利润时，如果是净亏损，会计分录：贷本年利润，借未分配利润 对吗？
是的，就是那样处理的
3楼
2023-03-05 21:28:40
全部回复
三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？
2023-03-05 21:42:17
家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？
2023-03-05 22:05:18
三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！
2023-03-05 22:22:37
家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-05 22:37:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Leo mama 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度中利润分配未分配利润在民非企业会计制度中的非限定性净资产明细科目写什么呢？
非限定性净资产累计盈余。
4楼
2023-03-05 22:29:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 青春45℃ 发表的提问：
年度终了，企业还应将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目；如本年利润为贷方余额，借记本年利润科目，贷记利润分配-未分配利润”科目，此题目中是借方余额，会计分录不应该是借记利润分配-未分配利润”科目吗？这题不懂，请老师说的详细些
你好，本年利润他有贷方余额，你结转的时候你得把本年利润放到借方，你才能把这个科目余额是零不是吗？
5楼
2023-03-05 23:43:11
全部回复
青春45℃：回复郭老师 这个分录不懂，没看明白，不是应该借利润分配未分配利润 贷本年利润这样才能清0阿
2023-03-05 23:56:32
郭老师：回复青春45℃这个分录是正确的，他你问的是在贷方的是借本年利润贷，利润分配，如果是在借方的上面的分录不变，金额是负数，借本年利润负数，贷利润分配负数。
2023-03-06 00:23:17
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 储夏男 发表的提问：
老师，个人独资企业，核定征收。2个问题 问题一：现在利润要分配，是不是只能分配上一年度的利润 问题二：利润分配是不是一定要提取盈余公积
您好，一、记账时只能年底进行利润分配，可以分配本年利润，二、利润分配需提取法定盈余公积10%
6楼
2023-03-06 00:41:09
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储夏男：回复董老师 请问提取法定盈余公积，是利润进行分配时提取吗？如果我公司，不分配可以不提取吗？
2023-03-06 01:24:36
董老师：回复储夏男您好，法定盈余公积是国家规定的，按照税后利润的10%计提。提取完了法定盈余公积之后才可以进行利润分配。
2023-03-06 01:36:08
储夏男：回复董老师 我的意思是比如18年，我没有进行分配。那我18年需要提取法定盈余公积吗？
2023-03-06 01:57:43
董老师：回复储夏男如果您18年有利润10万，不论分不分配都要记1万的法定盈余公积，剩下的9万才可以分配。您没有分配，那么法定盈余是1万，未分配利润是9万。
2023-03-06 02:13:31
储夏男：回复董老师 那我没有提取，可以在19年补提吗？
2023-03-06 02:30:27
董老师：回复储夏男可以的，您可以在19年补提
2023-03-06 02:50:18
储夏男：回复董老师 请问补提的会计分录是？然后之前的财务报表要调整吗？
2023-03-06 03:03:52
董老师：回复储夏男比如18年您的未分配利润是10万，19年新增利润是20万，19年底计提30万的10%就可以了。借：利润分配-提取法定盈余公积3万贷盈余公积-法定盈余公积3万
2023-03-06 03:32:08
储夏男：回复董老师 老师你的意思是，我直接把19年提取的时候加上18年没提取的是吗？
2023-03-06 03:51:25
董老师：回复储夏男是的，您只需要在19年计提的时候加上18年的就可以了，但是记账凭证后面最好附上情况说明，3万中有补计提的18年的1万
2023-03-06 04:04:20
储夏男：回复董老师 好的谢谢老师
2023-03-06 04:30:56
董老师：回复储夏男不用客气，满意的话给个好评，谢谢
2023-03-06 04:58:28
李杏
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,律师执业资格证（A证）
5.00
解题: 0.01w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
申报纳税要填一个企业会计准则，利润表里面有个年初未分配利润，请问填在企业会计准则，利润表里没看到年初未分配利润，填哪里？是稀释每股收益吗？
未分配利润是在资产负债表里的，不在利润表里。
7楼
2023-03-06 02:01:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Cherry 发表的提问：
请问企业注销，长期待摊费用、本年利润和利润分配，会计分录怎么写
这个 如果是没有存货，就是不用账务处理。
8楼
2023-03-06 02:54:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴需要补税，会计分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应缴税费-企业所得税吗
金额不大，可以直接计入所得税费用的
9楼
2023-03-06 04:11:49
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Ellen：回复辜老师 如果直接计入所得税费用的话，明年汇算清缴的时候是不是还需要调增
2023-03-06 04:25:49
辜老师：回复Ellen所得税费用的金额不影响汇算清缴数据的
2023-03-06 04:48:37
Ellen：回复辜老师 哦哦，对的对的，谢谢老师
2023-03-06 05:16:36
辜老师：回复Ellen好的，客气，帮到你就好                           
2023-03-06 05:27:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
企业股权转让，求利润分配会计分录
你好 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
10楼
2023-03-06 05:21:52
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 开放的仙人掌 发表的提问：
老师你好，上一年度企业所得税的问题，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整 利润分配未分配需要结转吗？
你好，利润分配-未分配不需要结转
11楼
2023-03-06 06:48:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
在转接利润分配时，为什么那个未分配利润的明细账转结到最后那个未分配利润是双向的？企业盈利时是一种会计分录，企业未盈利时又是另一种会计分录
你是本年利润结转到未分配利润吗
12楼
2023-03-06 08:02:54
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学堂用户135：回复辜老师 题目就是结转本年利润
2023-03-06 08:20:07
学堂用户135：回复辜老师 麻烦老师解答下
2023-03-06 08:43:32
辜老师：回复学堂用户135你如果是盈利，本年利润是贷方余额，你要结转到未分配利润，就是借，本年利润，这样才能把本年利润余额结转为0
2023-03-06 09:11:36
辜老师：回复学堂用户135如果亏损，本年利润是借方余额，所以你要 借，未分配利润 贷，本年利润 这样本年利润余额就是0
2023-03-06 09:31:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 甜蜜的歌曲 发表的提问：
典当行向投资企业分配利润会计分录
你好 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润 ， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款
13楼
2023-03-06 09:19:36
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ Ng^KaMing~ 发表的提问：
请教我单位是民非企业，前任会计是用企业会计制度做的帐，那么我应该怎样转变民非会计制度做帐呢，未分配利润放到哪里
你好，未分配利润放在非限定性净资产。
14楼
2023-03-06 10:40:55
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ why 发表的提问：
企业给股东分配利润时，怎么做会计分录。利润分配科目在借方说明什么？
说明未分配的利润数据在减少 分录是： 借：利润分配——分配股利 贷：应付股权
15楼
2023-03-06 11:52:14
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