小冉：回复bamboo老师 老师比如说买了70元，这个应该是亏了，资产处置损益是亏了在借方。这个分录我是直接按照题目的要求把资产处置损益算出来写上对吗？不是像固定资产一样，最后一步结转，无形资产也没有结转的。对不对？

bamboo老师：回复小冉卖了70元，应该是亏了，资产处置损益是亏了在借方。 分录是直接按照题目的要求把资产处置损益算出来写上 不是像固定资产一样，最后一步结转，无形资产也没有结转 这样理解正确的

小冉：回复bamboo老师 老师 您看我这样写无形资产的分录是正确的对吗？

小冉：回复bamboo老师 借:银行存款 80  无形资产减值10   累计摊销10  资产处置损益10   贷:无形资产100   应交税费-应交增值税-销项税额

小冉：回复bamboo老师 这样写金额不对，借方是110了，贷方100

小冉：回复bamboo老师 要怎么写正确的分录？

bamboo老师：回复小冉您原值多少的 卖了多少钱 累计摊销多少 减值多少 税率多少 可以分别说一下么

小冉：回复bamboo老师 老师我这是打个比方

小冉：回复bamboo老师 原值100000万，卖了90万，累计摊销2万，减值5万，税率13200元。这个无形资产的正确分录是？！

bamboo老师：回复小冉您给的数据有问题吧 原值100000万？

小冉：回复bamboo老师 老师啊，我只是列举个例子，您看看您能把我给您的例子原值改一下，然后给我个正确的无形资产的分录好吗？谢谢老师

bamboo老师：回复小冉借:银行存款 90 借:无形资产减值 5 借:累计摊销 2 借:资产处置损益 100%2B1.32-90-5-2=4.32 贷:无形资产100 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 1.32

小冉：回复bamboo老师 老师。我想问问这个资产处置损益对于无形资产公式是:原值减税减售价减资产减值减累计摊销吗？

小冉：回复bamboo老师 这个1.32是怎么计算出来的？

bamboo老师：回复小冉税率13200元 不是您前面给的么 资产处置损益对于无形资产公式是:原值减税减售价减资产减值减累计摊销

小冉：回复bamboo老师 收到，谢谢老师

小冉：回复bamboo老师 老师 新年快乐

bamboo老师：回复小冉不客气哈 欢迎有疑问继续提问 新年快乐

春华秋实：回复meizi老师 固定资产一般采用什么方法计提折旧，如房屋，机器设备

meizi老师：回复春华秋实你好 一般是直线法来的

春华秋实：回复meizi老师 如固定资产房屋第一个月是750万，次月计提折旧是多少？麻烦算一下

meizi老师：回复春华秋实你好 你们有设置残值率吗

时尚的小伙：回复邹老师 累计摊销到期末要不要结转呢，还是无形资产摊销完成再做结转？

邹老师：回复时尚的小伙你好，无形资产处置了才结转的

淡定的滑板：回复罗老师 借：费用 贷：无形资产 这样对吗？

罗老师：回复淡定的滑板不对

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

小丝丝：回复紫藤老师 我现在就是这样做的，但是资产负债表那里不会显示累计摊销的金额 导致我的资产负债表不平 差异的金额 也刚好是摊销的金额

紫藤老师：回复小丝丝你还要结转到本年利润的

小丝丝：回复紫藤老师 结转了的

紫藤老师：回复小丝丝结转了，费用就是0了

_y.：回复邹老师

邹老师：回复_y.

_y.：回复邹老师 汽车一年的商业险怎么做分录，需要摊销吗？

邹老师：回复_y.借；管理费用 贷；银行存款 金额不大，一般不需要摊销

：回复辜老师 那等到最后摊销完毕的时候还要冲一下无形资产吧？那时候得分录呢

辜老师：回复不是的，都是用累计摊销的，资产负债表的无形资产=无形资产余额—累计摊销余额

：回复辜老师 好的

辜老师：回复好的，客气，帮到你就好