现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。 具体包括以下四个方面内容： (一)库存现金 库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。 (二)银行存款 银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于：存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，不应作为现金流量表中的现金，如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包含在现金流量表中的现金概念中。 (三)其他货币资金 其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。 (四)现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可随时转换成现金的投资。通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资，如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债，购买时还有一个月到期，这项短期投资应视为现金等价物。

您好，月初报税，平时做账，月中社保等，平常也可以装订凭证

先建账，然后开始做帐就可以了，按照实际业务做账就可以。你可以看下管理咨询行业的真账实操

你好同学 一般来说，你们的账上设一个总部往来科目来计算的，计算一些你们对接的数据就可以了。同学。

1、取得的增值税专用发票要及时去认证，审核比对通过（发票开具之日起180天内）； 2、账务处理。 3、次月月初对防伪税控开票系统进行抄税，打印发票资料； 4、通过网上申报纳税系统进行税务申报，缴纳增值税税款。同时打印申报表； 5、把申报表和发票资料送到当地的税务大厅进行审核比对，同时携带税款IC卡到税务大厅报税。 补充说明： 1、一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。 2、全盘帐是指所有的实物资产及无形资产，包括现金、存货、固定资产以及企业已经摊销完毕的低值易耗品等。会计的全盘帐包括:主要现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账，材料明细账、产成品明细账等。其他还有很多辅助账，如:客户往来明细账、供应商往来明细账、项目明细账等。