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以后会计期间不能重分类进损益
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师问一下，以前年度损益调整这个科目用来调整以前年度损益类的所有科目，这么理解对吗
你好 对的 是这么做的
196楼
2023-02-06 05:56:34
全部回复
桃夭：回复郭老师 那以前年度的负债或者资产科目错了咋调
2023-02-06 06:13:35
郭老师：回复桃夭直接做相反的分录调整。
2023-02-06 06:33:44
桃夭：回复郭老师 感谢老师
2023-02-06 06:57:55
郭老师：回复桃夭不用客气，工作愉快。
2023-02-06 07:16:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
为什么调整去年的账务需要用到以前年度损益调整科目，这个科目是属于损益类科目吗，这个科目最后是归属到哪里，主要作用是什么呢
你好，跨年的损益科目，不能直接通过损益科目核算，需要通过以前年度损益调整科目代替入账。 最后归集到利润分配—未分配利润，主要的作用就是调整之前年度损益事项
197楼
2023-02-06 06:24:15
全部回复
阿童木：回复邹老师 比如有一笔费用1000元忘记录入了，具体应该要如何写分录呢
2023-02-06 06:39:16
邹老师：回复阿童木你好 有一笔费用1000元忘记录入了 借：以前年度损益调整——管理费用等科目，贷：库存现金等科目 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整——管理费用等科目
2023-02-06 07:07:43
阿童木：回复邹老师 好的，如果库存材料盘亏了，查不清楚原因，要做什么分录调整呢
2023-02-06 07:30:45
邹老师：回复阿童木你好，如果库存材料盘亏了，查不清楚原因 借：待处理财产损益，贷：原材料 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2023-02-06 08:00:02
阿童木：回复邹老师 那材料的进项税需要转出吗
2023-02-06 08:22:22
邹老师：回复阿童木你好，如果是管理不善大致的，需要转出 如果是 自然灾害导致的，不需要转出
2023-02-06 08:46:06
阿童木：回复邹老师 如果是日常损耗大造成的，需要转出吗
2023-02-06 08:58:57
邹老师：回复阿童木你好，是属于合理损耗吗，还是什么原因导致的盘亏呢？
2023-02-06 09:17:30
阿童木：回复邹老师 如果是在生产的时候，将平时损耗量做如产品的配方表，这一部分的损耗就不需要进行进项税额转出对吗 合理损耗这个有没有规定
2023-02-06 09:36:52
邹老师：回复阿童木你好，合理损耗没有明确的规定 如果是合理损耗，不需要做进项税额转出处理的 
2023-02-06 10:05:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，以前年度损益和其他收益都是损益类科目吗？
以前年度损益和其他收益都是损益类科目
198楼
2023-02-06 06:47:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
199楼
2023-02-07 06:11:42
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
公允价值损益科目”期末该作什么会计处理的？它是损益类账户吗？
公允价值变动损益是损益类科目。期末结转至本年利润。
200楼
2023-02-07 06:26:10
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
以前年度损益是损益类科目还是权益类科目
学员你好，以前年度损益调整是损益类科目，最终结转至未分配利润
201楼
2023-02-07 06:37:21
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一米阳光：回复悠然老师01 好的谢谢，只有汇算清缴的时候用到以前年度损益，用来调整计提的税费对吗？
2023-02-07 06:51:01
悠然老师01：回复一米阳光不是的，是如果以前年度账做错了，金额比较大才需要用到
2023-02-07 07:19:20
一米阳光：回复悠然老师01 好的谢谢
2023-02-07 07:41:59
悠然老师01：回复一米阳光请给个五星好评吧
2023-02-07 07:59:28
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，以前年度损益调整属于损益类的收入还是费用
您好 以前年度调整属于损益类科目 不属于收入也不属于费用 只是一个过渡性科目
202楼
2023-02-07 06:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
以前年度损益调整是损益类过渡科目，贷方是增加，表示利润增加了，要调增的。为啥写借方了呢？
你好，调整的什么业务的
203楼
2023-02-08 05:59:08
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 漏计一笔支出
2023-02-08 06:09:56
郭老师：回复陪你考证的初级班主任借以前年度损益调整贷银行存款是这个分录吗？如果是的话，这个是你的利润减少。
2023-02-08 06:36:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 怡然的小蝴蝶 发表的提问：
会计科目分那几类，损益类科目具体是哪些？
您好 资产 负债 所有者权益 收入 成本 费用 ①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 ②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等 ③直接计入当期利润的利得：营业外收入 ④直接计入当期利润的损失：营业外支出
204楼
2023-02-08 06:07:09
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 唠叨的小蝴蝶 发表的提问：
老师，非营利组织月末计提工资，结转损益，用不用资产重分类，什么时候需要资产重分类，除了这些月末还需要干啥
不用，这个不用重分类的 如果民间非营利组织限定性净资产的限制已经解除，期末应当对其进行重分类，将限定性净资产转入非限定性净资产。
205楼
2023-02-08 06:18:08
全部回复
唠叨的小蝴蝶：回复朴老师 就是我们是项目资金，就是如果还有余额，还是没有余额情况下进行资产重分类
2023-02-08 06:52:40
朴老师：回复唠叨的小蝴蝶项目的钱都是计入限定性净资产,在花完钱的时候会进行资产重分类
2023-02-08 07:19:32
唠叨的小蝴蝶：回复朴老师 我以为是只要花了项目的钱就的转入非限定
2023-02-08 07:31:36
朴老师：回复唠叨的小蝴蝶不是的，按我说的来哈
2023-02-08 07:57:23
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 想起 发表的提问：
什么是套期会计 原话是，对于以公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动，形成利得或损失除以套期会计有关外应当记入当期损益。
套期会计是指运用套期会计方法在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计方法， 套期指双方约定：在未来一个固定期限日后，以一个固定的利率买入，或卖出一定的金融产品(比如资金)。
206楼
2023-02-08 06:45:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 懦弱的石头 发表的提问：
自建厂房钢材进项税不能抵扣怎么做分录，进项税要怎么办，还未认证
可以抵扣的，借工程物资，进项，贷银存
207楼
2023-02-09 05:40:56
全部回复
懦弱的石头：回复郭老师 之前查的说是不能抵扣，现在是有什么新政策了吗？
2023-02-09 06:11:17
懦弱的石头：回复郭老师 购买个人土地的分录怎么做，是借：无形资产--土地 贷：银存吗？
2023-02-09 06:21:26
郭老师：回复懦弱的石头什么时间查的？两三年了已经可以抵扣了，只不过之前分期抵扣，现在可以一次抵扣 购买土地的可以
2023-02-09 06:50:42
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 想起 发表的提问：
什么是套期会计 原话是，对于以公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动，形成利得或损失除以套期会计有关外应当记入当期损益。
套期会计是指运用套期会计方法在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的专门性会计方法， 套期指双方约定：在未来一个固定期限日后，以一个固定的利率买入，或卖出一定的金融产品(比如资金)。
208楼
2023-02-09 06:00:21
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 羊咩咩 发表的提问：
A银行于2018年1月1日以公允价值50000万元购入一项债券投资组合，将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2019年1月1日，将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。重分类日，该债券组合的公允价值为490000万元，已确认的损失准备为6000万元。假定不考虑利息收入的会计处理。 老师 这个分录我怎么做错了 借：交易性金融资产490000 贷：其他债权投资 490000 借：投资收益 10000 贷：其他综合收益10000 借：其他综合收益 6000 贷：信用减值损失6000 我的后两步哪错了，为什么不用冲信用减值损失6000
您好！ 这个是确认公允价值变动损益 借：公允价值变动损益10000 贷：其他综合收益10000 存在减值准备的，应转回： 　　借：其他综合收益——信用减值准备 　　　　贷：公允价值变动损益
209楼
2023-02-09 06:20:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
那涉及到损益类科目的需要通过以前年度损益调整科目更正，这个分录怎么写呢
您好 请问发生了什么业务需要通过以前年度损益调整科目更正
210楼
2023-02-09 06:45:00
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