Kalen Wu：回复邹老师 为什么不计入库存商品-半成品

邹老师：回复Kalen Wu你好，因为这个不能直接对外销售，所以不能计入库存商品核算 

普洱风景：回复立红老师 自己租地采的茶，我也是到处问了人家教我的，请你帮我理一下，谢谢

立红老师：回复普洱风景你好， 比如前期种茶树发生的支出 借，生产成本一鲜叶 贷，应付职薪酬等 贷，银行存款 等到采了后 借，原材料——鲜叶 贷，生产成本——鲜叶 加工时 借，生产成本一毛茶 贷，原材料一鲜叶 贷，应付职工薪酬等 加工完成 借，库存商品一毛茶 贷，生产成本一毛茶

心太软：回复郭老师 那变成库存商品还需要从基本生产成本结转吗？

心太软：回复郭老师 借库存商品，贷基本生产成本――原材料，人员工资；这样对吗

郭老师：回复心太软借制造费用贷累计折旧，银存，应付职工薪酬 借生产成本贷制造费用，应付职工薪酬 借库存商品贷生产成本

心太软：回复郭老师 请问老师，这个没有制造费用，也没有固定资产进行累计折旧。现在的状况是只有人员工资和原材料，加工成成品。我现在不知道人员工资怎么结转，比如一个月工资3000，可是生产成品时不知道怎么放入成本

郭老师：回复心太软你有工人工资吗 有水电费吗

心太软：回复郭老师 都没有

心太软：回复郭老师 有人员工资，没有水电费

郭老师：回复心太软你生产一种产品的吗 你们有车间办公室的吗

心太软：回复郭老师 这里都是小型的企业，没有分那么细的，厂房就一个，没有车间办公室，只有工人和老板之分，生产门和窗，没了。门和窗都是按照平方米算的

郭老师：回复心太软借库存商品贷生产成本

心太软：回复郭老师 借生产成本，贷原材料。完工借库存商品，贷生产成本？对吗

郭老师：回复心太软你好，还加上一个人工费借生产成本贷应付职工薪酬 结转到库存商品两个都要结转

心太软：回复郭老师 借库存商品，贷基本生产成本――原材料，基本生产成本――工资？这样对吗？前面的生产成本要不要写成基本生产成本

郭老师：回复心太软你好，看你们自己设置好几个车间的可以

心太软：回复郭老师 老师，没有车间

郭老师：回复心太软那就不需要设置的那个么麻烦

陈红超：回复袁老师 那领料时的委托加工跟入库时的委托加工，要一样吗？还是说要哪个大点

袁老师：回复陈红超可以不一样 的啊

风轻云淡：回复bamboo老师 暂时没有，因为此前一直是外面代账的

bamboo老师：回复风轻云淡那应该增加这个科目的

风轻云淡：回复bamboo老师 我看到软件上只有原材料和库存商品，没有半成品科目。所以请问老师这半成品放在什么科目合适？

bamboo老师：回复风轻云淡半成品是一级科目 自己增加就可以了啊

风轻云淡：回复bamboo老师 可以自己直接增加啊

bamboo老师：回复风轻云淡我这边可以自己直接增加

风轻云淡：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复风轻云淡不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

开朗的保温杯：回复邹老师 可我在百度上搜的是这样的，是他写错了吗

邹老师：回复开朗的保温杯你好，你可以看一下这个是2013年的回复，当时领用材料用于不动产建造，是需要按视同销售确认销项税额的 现在已经不需要这样处理了

开朗的保温杯：回复邹老师 就是说这个原材料的进项额可以在以后正常抵扣是吗

邹老师：回复开朗的保温杯你好，现在是购进的时候抵扣，领用用于在建工程，不需要做销项税额处理的

开朗的保温杯：回复邹老师 那这个的原材料的进项税额怎么抵扣啊？在什么时候抵扣？

邹老师：回复开朗的保温杯你好，在购进的时候根据增值税专用发票上面载明的进项税额的金额抵扣

A超级公仔：回复邹老师 不需要加工的，直接安装在我们机器产品上，就卖的

邹老师：回复A超级公仔你好，那就应当通过库存商品科目核算的

慢慢：回复赵英老师 请问，有一个产成品用于以后的出租使用，并且是在出租仓库的，那么，请问这个关于库存商品的明细期初数据，是库存商品编码+01－产成品，还是库存商品编码+01-出租仓？

赵英老师：回复慢慢用于以后出租使用还未发生，先计入产成品仓库，待要出租时先调入出租仓，则调入出租仓时再根据调入的产成品记账。

慢慢：回复赵英老师 请问，我在期初建立账套库存商品，明细期初余额用建立一个库存商品+01－出租产品这一科目吗？

慢慢：回复赵英老师 还有我建立这个账套是工业老企业新建账，本身之前就有一些已经出租的产品了，那么这个产品怎么建立科目？

赵英老师：回复慢慢可以根据期初已经有的出租的产品数据建利出租产品期初数据。

慢慢：回复赵英老师 那么请问建立期初的明细科目应该怎么写呢！是库存商品+01－出租库还是什么？又返回到最开始的问题，建立新账，是按照仓库来建立还是安转存货分类建立？

赵英老师：回复慢慢没有这样一个科目。

慢慢：回复赵英老师 那么期初出租产品的值为A那么请问老师把这个A值录入到哪个科目下哪个明细科目的期初值

赵英老师：回复慢慢录入，库存商品-出租产品

慢慢：回复赵英老师 老师，按照您说的，这个产品是在产成品分类中，科目是在库存商品－出租产品比如是140603-出租产品这个科目，用于销售的产成品是140601－产成品科目，请问对应存货明细账(就是产成品分别叫什么名字，有多少个，价值多少的明细账))，如果想查询用于出租的产品期初分别是什么，应该是同时存在于140601和140603这2个科目还是只存在于140603这一个科目的明细账？

赵英老师：回复慢慢要查询哪个库存商品就只要看对应明细科目的明细账，不需要牵扯别的明细账，但是库存商品属于存货，如果你要查存货的所有情况，就要将库存商品下所有明细账都要查询。

慢慢：回复赵英老师 我在重新描述一下，我们单位的进销存和财务是联合使用，在存货明细账中查询期初用于出租的产品分别是哪些，请问输入编码03还是01，还有表示A值的这些产品是否唯一存在于03里面？

赵英老师：回复慢慢为什么要分开设立明细，就是因为存货的用途各不一样，所以，用于出租的产品A，肯定是只存在03而不会存在01。

慢慢：回复赵英老师 这套工业账1月建立，原材料分类01有一个低值易耗品比如期编码为0106，总共的价值为a(a=b+c)并且已知c是大于零的数，期初建账时，把价值b的计入了低值易耗品1412这个科目的期初数据，然后我查询存货明细账中输入0106查询到各个低值易耗品的明细及总价值之和等于b，同个其他分类发现价值c的低值易耗品被归入了其他类别中(原材料分类中还有一个小分类是其他材料，编码0105)，请问这是怎么做到的，我觉得应该在存货明细账中查0106对应的应该是a值而不是b值

赵英老师：回复慢慢有时候对应的明细分类，不要太抠细节，因为入账的时候有可能会根据不同的车间或者本身采购的性质进行了明细入账的设立和归类，你只要在账务中查到的数据有对应的单证，并且账单相符就没有问题。

別後不知君遠近：回复袁老师 为什么不是待处理财产损益呢？

袁老师：回复別後不知君遠近因为这个是过度科目要转销的

小鱼儿：回复江老师 在建工程不是领用库存商品，是领用原材料

江老师：回复小鱼儿你第一个分录是领用原材料，第二个分录是为什么写呢?

Yuu：回复宸宸老师 好的，谢谢

宸宸老师：回复Yuu不客气的，祝您工作顺利