忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

MiaoZIr：回复冉老师 用什么凭证？转账凭证吗？还是普通记账凭证？

冉老师：回复MiaoZIr普通记账凭证就可以

精明的帆布鞋：回复蒋飞老师 但是底下还有个还款3156，等于实际只用了21500

精明的帆布鞋：回复蒋飞老师 这样子可以吗

蒋飞老师：回复精明的帆布鞋借：管理费用…年检费21500 库存现金3156 贷：其他应收款24656

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，总部，把分店的费用报销后的分录怎写？

蒋飞老师：回复绕月的云做上面的分录就可以了

蒋飞老师：回复绕月的云上面的分录是总店做的分录。

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，那分店呢？

蒋飞老师：回复绕月的云分点不用做分录的，总店集中做账就可以了

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，现在是各分店有帐。总店有一部帐，都在做帐

蒋飞老师：回复绕月的云好的，那就做分录 借管理费用…维修费 贷其他应收款 借其他应收款 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 谢了，老师

绕月的云：回复蒋飞老师 总库的费用，让各分店分摊的分录，怎写

蒋飞老师：回复绕月的云分部做分录 借管理费用…办公费 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 管理费用-待摊费用， 贷，长期待摊费用。这样，对不对

蒋飞老师：回复绕月的云你好，这么做也可以的。

李老师：回复爱笑的流沙借销售费用差旅费 1200贷库存现金1200

豆爷：回复郭老师 如果不收回，用什么科目

郭老师：回复豆爷你好，收不回来的，做工资。借管理费用工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款。

越努力越幸运：回复maize老师 之前老板开几家公司，但不同一个公司名称

maize老师：回复越努力越幸运这个内帐没事，你注销那个花费就做费用就可以，或者是营业外支出，没有花费那不做