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城建税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师补缴上年城建税及滞纳金如何做会计分录？
你好，借；应交税费——城建税，营业外支出，贷；银行存款
1楼
2023-03-06 10:27:04
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朝阳：回复邹老师 请问未缴款时如何处理？
2023-03-06 10:44:17
朝阳：回复邹老师 本年发现上年应缴未缴的
2023-03-06 10:56:14
邹老师：回复朝阳你好，应交未交在应交税费贷方挂账，缴纳了就没有余额啊
2023-03-06 11:07:31
朝阳：回复邹老师 上年的城建税可以计入营业税金及附加科目吗？是不是必须冲减未分配利润？
2023-03-06 11:19:00
邹老师：回复朝阳你好，现在缴纳上年的城建税，去年没有计提的吗？
2023-03-06 11:44:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
城建附加税未及时申报产生的滞纳金会计分录怎么做呢
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
2楼
2023-03-06 11:40:42
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城镇土地使用税的滞纳金的会计分录
借营业外支出滞纳金 贷银行存款
3楼
2023-03-06 12:56:35
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.78w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和增值税滞纳金和个人所得税和个人所得税滞纳金和城建税如何做会计分录
补交增值税分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税-未交增值税/所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交增值税-未交增值税/所得税 贷：银行存款 补交罚金分录： 罚款是属于今年的所以直接做分录 借：营业外支出-罚款 贷：银行存款
4楼
2023-03-06 14:17:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 影子 发表的提问：
筹建期补缴以前年度 城镇土地使用税及缴纳的滞纳金的会计分录 怎么写
你好  借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款
5楼
2023-03-06 15:08:32
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 要减肥的发箍 发表的提问：
如果今年补缴去年的城建税、教育费附加和滞纳金，（城建税、教育费附加去年已计提），会计分录是怎样处理的
你好，滞纳金计入营业外支出，其他的，借应交税费，两个税种，贷银行存款
6楼
2023-03-06 16:24:02
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 磊狐济法 发表的提问：
补缴的2019年的城建税，还有滞纳金，怎么做分录？
借以 前年度损益，贷应交税费-城建 借应交税费-城建 营业外支出 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 。
7楼
2023-03-06 17:17:13
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磊狐济法：回复森林老师 这样做就完了？
2023-03-06 17:44:08
森林老师：回复磊狐济法同学，你好，做完了哦。
2023-03-06 18:04:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ mirror 发表的提问：
请问补缴17年的城建税和滞纳金怎么做分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 借 :应交税金--城建税 贷银行存款 借 以前年度损益调整 贷银行存款
8楼
2023-03-06 18:22:56
全部回复
紫藤老师：回复mirror结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-03-06 18:52:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 烂漫的天空 发表的提问：
老师，这个城镇土地使用税和滞纳金分别怎么做会计分录？
你好 借 应交税费-应交城镇土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
9楼
2023-03-06 19:17:46
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烂漫的天空：回复答疑苏老师 老师，这个税得计提一下吧，应交税费借方不能有余额吧？
2023-03-06 19:48:13
答疑苏老师：回复烂漫的天空你好 同学之前没计提的话，是需要计提的，老师给同学的是缴纳的分录。
2023-03-06 20:13:47
烂漫的天空：回复答疑苏老师 这个滞纳金也需要计提么？
2023-03-06 20:42:14
答疑苏老师：回复烂漫的天空你好 滞纳金是不需要计提的。
2023-03-06 20:54:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 桅子 发表的提问：
补缴8月增值税，及城建税等，分录如何写？还有滞纳金
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
10楼
2023-03-06 20:17:36
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桅子：回复邹老师 我们增值税是加计扣除的，那么其他收益有没有影响？
2023-03-06 20:45:13
邹老师：回复桅子你好，加计扣除的金额会导致其他收益增加
2023-03-06 21:05:12
桅子：回复邹老师 那减少了加计扣除的是不是就是其他收益也要减少了？那这个分录如何写？怎么调整呢？
2023-03-06 21:24:39
邹老师：回复桅子你好，减少了加计扣除那其他收益也会 减少 需要做你之前做加计扣除的相反分录
2023-03-06 21:35:34
桅子：回复邹老师 这次补缴的税金和滞纳金，相反分录怎么做，按照这个补缴的税金做吗？
2023-03-06 21:48:38
邹老师：回复桅子你好 借；银行存款，贷；应交税费——增值税，城建税，教育费附加
2023-03-06 22:16:04
桅子：回复邹老师 ？，金额是？
2023-03-06 22:31:18
桅子：回复邹老师 那刚刚分录和金额是？
2023-03-06 22:43:15
邹老师：回复桅子你好，金额就是你提供回单上面 的金额 借；银行存款，贷；应交税费——增值税418.4，城建税29.28，教育费附加12.55，地方教育费附加 8.37，营业外支出 7.11+0.5
2023-03-06 22:56:32
桅子：回复邹老师 这个不是补扣税吗？，为什么借：银行存款呢？
2023-03-06 23:09:32
桅子：回复邹老师 其他收益又提现在哪里呢？
2023-03-06 23:20:49
邹老师：回复桅子你好，这次补缴的税金和滞纳金，相反分录怎么做，这个意思不是做扣缴税款相反分录吗 如果是 缴纳税款，是这做分录 借；应交税费——增值税418.4，城建税29.28，教育费附加12.55，地方教育费附加 8.37，营业外支出 7.11+0.5，贷；银行存款 需要知道其他收益冲销金额是多少，才知道如何确定分录金额的 借；其他收益，贷；应交税费——应交增值税（加计扣除）
2023-03-06 23:38:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚拟的保温杯 发表的提问：
补交以前年度的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有滞纳金怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
11楼
2023-03-06 21:21:12
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
因2018年建账，2018年5月补交2016年和2017年的城镇土地使用税及滞纳金如何做会计分录？
你好！ 18年之前都没账？全列入营业外支出吧
12楼
2023-03-06 22:37:36
全部回复
晓晓：回复老江老师 2018年我们收购回来的公司，之前是有账，但是土地使用税金额非常大，也要全部做营业外支出吗？
2023-03-06 23:10:06
老江老师：回复晓晓原账面有未分配利润吗？
2023-03-06 23:23:52
晓晓：回复老江老师 2018年的未分配利润期初数贷方为-28.63
2023-03-06 23:34:07
老江老师：回复晓晓那就土地使用税列入未分配利润，滞纳金列入营业外支出
2023-03-06 23:55:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 问 发表的提问：
老师，这月缴纳城建税15.00，滞纳金3.68，请问计提和缴纳的分录怎么写，麻烦详细点
借税金及附加 15 贷应交税费，借应交税费 贷银行，滞纳金做借营业外支出 3.68 贷银行
13楼
2023-03-06 23:47:42
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我单位自查去年的帐务，把收入误计为其他应付款了金额是2887000，本年5月补交的增值税137476.18，城建税9623.33，教育费4124.29，地方教育费5749.53，还有增值税滞纳金8454.79，城建税滞纳金591.83，我会计分录应该怎么做，
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？你们单位具体从事什么业务？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？
14楼
2023-03-07 00:41:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
15楼
2023-03-07 01:39:52
全部回复
左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2023-03-07 01:58:17
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2023-03-07 02:27:07
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2023-03-07 02:54:31
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2023-03-07 03:15:59
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2023-03-07 03:42:34
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-03-07 04:09:29
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