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外贸出口退税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 风之雪 发表的提问：
你好，请问外贸出口的会计分录怎么写啊？
借其他应收款贷应交税费、出口退税， 借银行存款贷其他应收款。
16楼
2023-03-07 02:41:02
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.78w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师好，外贸性出口退税，会计需要拿到哪些东西就可以做账了？谢谢老师
做账的话一般需要报关单发票合同
17楼
2023-03-07 03:38:59
全部回复
太阳花～上课：回复朴老师 老师，需要去窗口报税还是全部可以网上操作？
2023-03-07 04:18:48
朴老师：回复太阳花～上课网上操作就可以了，出口退税系统
2023-03-07 04:34:36
太阳花～上课：回复朴老师 老师，出口退税的系统与我们国内普通企业都是下载的相同的申报软件吗
2023-03-07 04:48:31
朴老师：回复太阳花～上课专门的出口退税系统，不是增值税申报系统
2023-03-07 05:12:58
太阳花～上课：回复朴老师 老师，如果企业有出口退税也有内销，是不是要下载两个系统呢
2023-03-07 05:41:10
朴老师：回复太阳花～上课出口退税系统和电子税局就可以了
2023-03-07 06:07:50
太阳花～上课：回复朴老师 没看懂，是下载出口退税系统和平时内销普通企业增值税申报两个系统吗
2023-03-07 06:35:38
朴老师：回复太阳花～上课嗯，是的，就是这两个
2023-03-07 07:04:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
你好，购进 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
18楼
2023-03-07 05:08:03
全部回复
2605888218：回复邹老师 做完应收出口退税了，最后因各种原因税局不给退税，这个分录怎么做
2023-03-07 05:31:31
邹老师：回复2605888218你好，具体是什么原因不给退税？
2023-03-07 05:54:15
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-03-07 06:07:35
邹老师：回复2605888218你好，在的，是什么原因不给退税？
2023-03-07 06:18:31
2605888218：回复邹老师 因为12月的税到第二年3月也没退出来，不给退了
2023-03-07 06:36:54
邹老师：回复2605888218你好，不给退的理由是？
2023-03-07 07:02:32
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-03-07 07:22:52
2605888218：回复邹老师 不知道怎么做了
2023-03-07 07:45:54
邹老师：回复2605888218你好，确定不退了就做 借；应交税费——应交增值税（出口退税） 贷；其他应收款
2023-03-07 08:11:31
2605888218：回复邹老师 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 请问上面分录大贷的上一个分录，或者既说借方数据从哪里来的
2023-03-07 08:21:35
邹老师：回复2605888218你好，按 购进金额*出口退税率 计算
2023-03-07 08:33:14
2605888218：回复邹老师 请问您说额的这个分录怎么做，另外税务局说退税要做免税收入是怎么回事，谢谢
2023-03-07 08:46:50
邹老师：回复2605888218你好 ，计算退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税） 因为出口是免税收入，需要按免税收入申报，而不是按内销那样做应税收入申报
2023-03-07 09:06:52
2605888218：回复邹老师 贷：应交税费――应交增值税（出口退税），是从进项税额直接贷过来的吗？
2023-03-07 09:17:51
2605888218：回复邹老师 还要增加分录吗？
2023-03-07 09:41:24
邹老师：回复2605888218你好，不是通过进项税额直接贷过来的 而是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2023-03-07 10:08:10
2605888218：回复邹老师 请问，税务要做免税收入是怎么回事？
2023-03-07 10:26:11
邹老师：回复2605888218你好，就是你这个出口收入需要在免税收入栏次填写
2023-03-07 10:47:17
2605888218：回复邹老师 税务说该退税，而没有退成功的，应该做免费收入
2023-03-07 11:15:19
2605888218：回复邹老师 我们不明白
2023-03-07 11:44:30
邹老师：回复2605888218你好，没有退成功应当按应税收入申报才是的
2023-03-07 12:07:45
2605888218：回复邹老师 好像税务说免税收入，不是应税收入，
2023-03-07 12:19:35
邹老师：回复2605888218你好，只有出口才是做免税收入 你这个都不给退税了，需要转为应税收入的
2023-03-07 12:34:43
2605888218：回复邹老师 开出的出口的普票的税率不显示，也得做应税收入
2023-03-07 12:55:57
邹老师：回复2605888218你好，正常来说是做免税收入 但是你当地税局无法办理退税，就需要按内销处理的
2023-03-07 13:18:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
老师在吗？
19楼
2023-03-07 06:28:19
全部回复
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-03-07 06:59:47
邹老师：回复2605888218你好，此问题已经给予回复
2023-03-07 07:11:43
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.78w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，外贸出口退税和生产企业的出口退税的会计分录有什么不一样？还有他们之间的确认期有什么不同呢？
外贸企业和生产企业的退税差异,最主要的是计税依据不同,但是从原理来说最终的结果是相同的. 外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额，实际也是退进项税额，只是不如外贸那样直观。
20楼
2023-03-07 07:48:19
全部回复
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