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准上市公司会计的年中总结报告
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粗心的斑马 发表的提问：
请问，总公司和分公司不在同一个城市，在会计处理上是不是都属于独立核算的，总是内部报表需要合并
你好，同学。 你是什么问题，你这里是异地，需要独立核算，然后各自完税，但是指增值税和附加税。 所得税还是需要汇算，然后再分配。 你这内部需要编制合并报表。
256楼
2023-02-26 16:05:59
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
市场为什么会对会计部门报告做出强烈的反映?
因为会计报告是非常严谨的一份报告，直接反映出企业等等的状况
257楼
2023-02-27 05:21:39
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 幸福的大地 发表的提问：
网上报税，适用的会计准则一栏是灰色的输入不上是怎么回事
同学你好 请拍一下你说的系统的界面
258楼
2023-02-27 05:33:10
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ sugar 发表的提问：
财务报表18年年报里面的利润表和现金流量表中上年金额应如何填写。是按照公司17年的审计报告结果填写吗？第一次做，越填越没底。请老师解答！谢谢
你好，是的去年12月份的全年累计数。
259楼
2023-02-27 05:45:52
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sugar：回复月月老师 是17年的全年累计数对吗？我看审计报告上有以前年度损益调整金额，但是新报表上没有。我应该添在怎么位置？
2023-02-27 06:16:29
月月老师：回复sugar你好，以前年度损益调整填在利润总额那。
2023-02-27 06:46:12
月月老师：回复sugar你好，修改一下，刚才写错了，填在利润分配那里。
2023-02-27 07:12:18
sugar：回复月月老师 利润表中的利润总额是系统生成的，也不能更改呀？
2023-02-27 07:26:42
sugar：回复月月老师 在利润表中呢？
2023-02-27 07:53:18
sugar：回复月月老师
2023-02-27 08:10:28
sugar：回复月月老师
2023-02-27 08:22:57
sugar：回复月月老师 麻烦老师指导一下
2023-02-27 08:47:59
月月老师：回复sugar你好，你的以前年度损益调整结转有问题，不应该出现在利润表里面。
2023-02-27 09:01:32
sugar：回复月月老师 这是之前的人做的，这个是17年度的数，这种情况，填上年金额时应该怎么调整
2023-02-27 09:16:07
月月老师：回复sugar你好，查一下17年的汇算，之前的会计是怎么报的报表。再有以前年度损益调整不能结转到利润表。
2023-02-27 09:39:24
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 惠紫 发表的提问：
请问，总公司每次都会对公转账到分公司账户上，用来发工资和日常报销之类的，分公司没有任何的收入，那么企业年度关联业务往来报告表里面的报告企业信息表(G000000）上面的投资总额是填总公司转的这些钱吗。分公司没有注册资本，股东等信息，那都填总公司信息是吧
总分公司企业所得税由总公司汇总纳税，不需要填报关联往来报告。
260楼
2023-02-27 06:11:59
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惠紫：回复刘之寒老师 我们2019年度的时候没有备案，是独立核算，不需要填吗
2023-02-27 06:48:04
刘之寒老师：回复惠紫可以不用填写，总分机构视为一个实体。
2023-02-27 07:02:50
惠紫：回复刘之寒老师 前两天问的老师 她说要填 额 到底需不需要填呀
2023-02-27 07:23:48
刘之寒老师：回复惠紫总分公司属于一个实体，不构成关联方关系；既然不属于关联方，就不需要填报。另外，关联方关系界定之一：“一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25%以上；双方直接或者间接同为第三方所持有的股份达到25%以上”，分公司都没有实收资本，何来持股一说。
2023-02-27 07:41:40
惠紫：回复刘之寒老师 那再问下老师，分公司是独立核算，总公司是小型微利企业，那分公司在汇算清缴的时候，是否小型微利企业是勾选“是”还是“否”呢
2023-02-27 07:58:24
刘之寒老师：回复惠紫企业所得税税收优惠法人企业才可以享受，这就是为什么有的集团企业会成立子公司。你们因为没有提前备案汇总纳税，如果总公司是小微企业，分公司独立申报个人认为也可以勾选“是”。
2023-02-27 08:13:33
惠紫：回复刘之寒老师 很奇怪 我们分公司独立申报的时候，系统默认为“否”，而且\\"是”是灰色的 ，无法勾选。 我打电话税务局 税务局说不管总公司是不是小型微利企业，分公司都默认是“否”
2023-02-27 08:37:19
惠紫：回复刘之寒老师 有的老师说分公司和总公司有资金往来就要填
2023-02-27 08:50:24
惠紫：回复刘之寒老师 我们是总公司打钱给分公司发工资 这个算不算
2023-02-27 09:04:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 彩色的乌冬面 发表的提问：
注册会计师战神纪中曾遇到2020年2月10日在审计，2019年财务报表的过程中，a注册会计师发现2018年财务报表重大错报，而上期报表的审计报告发表的是无保留意见，注册会计师提醒甲公司调整2018年的财务报表，并调整2019年财务报表的比较数据甲公司管理层接受了a注册会计师的要求的事项，请代替注册会计师作出判断，请出具什么意见审计报告
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
261楼
2023-02-28 05:30:39
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陈诗晗老师：回复彩色的乌冬面这是属于前任审计的错报，考虑错报是否影响本期数据，如果影响，重大，那么否定。 如果影响，不重大，非无保留。
2023-02-28 06:21:52
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
审计报告上的财务报表编制基础为什么一定要写按照会计准则和会计制度
有的报表明明就是按照会计准则编制，审计报告却要写本财务报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制，或者明明是按会计制度编制，也是写按照准则和制度，为什么不能就只写按哪一个编制？
262楼
2023-02-28 05:36:51
全部回复
田老师：回复爱笑的流沙其实是审计人员的笔误
2023-02-28 06:03:03
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，会计信息采集，我们是有限责任公司，选非上市公司非国有公司那个选项吗？
你的选择可以按你说的选择
263楼
2023-02-28 05:46:15
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
上市公司的往来跨年了，会有什么影响？为什么我们的甲方总让我们清往来，说是他们上市公司不能往来不能跨年。
您好，上市公司往来正常跨年没有关系，只不过可能对于存在关联方、大额等的可能涉及到披露，为了使得财务报表披露更好，往往对于该部分尽可能的清理，希望能够帮助到您想，谢谢
264楼
2023-02-28 06:00:44
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，两个会计师事务所出具不同年度审计报告，比如一个会计师事务所出具2016年年度审计报告，另一个会计师事务所出具2017年审计报告，2016年年度报告中的期末数（资产，费用，利润，末分配利润）与2017年年度报告中的期初数完全不一致，这种情况出现是对的吗？
同学，您好，这个不对的。应该期末等于次年期初数据
265楼
2023-02-28 06:09:00
全部回复
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 雨清 发表的提问：
年度终了，年度总结会议上，会计应该如何做一个高大尚的总结呢？总结内容要填写哪些呢？
今年工作成果，工作工作计划及展望，对公司的祝福，等等，可以网上多参考下模板，按照逻辑分段讲述
266楼
2023-03-01 05:23:21
全部回复
雨清：回复答疑-黄老师 嗯嗯，在网上搜一搜，提前做准备!谢谢！
2023-03-01 05:49:19
答疑-黄老师：回复雨清不客气，祝您工作顺利，报告精彩！
2023-03-01 06:04:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
请问2017年社会保险费年度结算申报表怎么填呢？ 主表中的第5列的结算属期工资总额是不是每月申报社会保险费缴费申报表上的本期工资总额之和？
是的，填入全年全员工资总额之和
267楼
2023-03-01 05:44:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 香蕉舞蹈 发表的提问：
网上申报时，把会计准则选错了，怎么更正
你好 再按税局备案的准则选择就好
268楼
2023-03-01 06:06:00
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 笨笨的冰淇淋 发表的提问：
网上报税，适用的会计准则一栏是灰色的输入不上是怎么回事
你好！ 灰色的是不能自己输入的，是你税务登记的时候就填好了？
269楼
2023-03-02 05:34:46
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司上年的审计报告 上年帐上亏损-125万 审计报告里有调增项2万多，出的最终报告是亏损-122万，这种情况我的帐上用做什么凭证吗，
可以做一个以前年度损益调整
270楼
2023-03-02 05:44:13
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