笑口常开老师：回复盛夏细雨房屋租赁收入就是收到租金，和那个处理是一致的

小姐大：回复紫藤老师 那应交税费该怎么结掉

紫藤老师：回复小姐大你好，这个是销项税额的，需要纳税的

小姐大：回复紫藤老师 如果增值税超不过，该怎么结

紫藤老师：回复小姐大如果你是小规模，小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，计提的应交税费转入营业外收入，

小姐大：回复紫藤老师 一个季度转一次吗？

紫藤老师：回复小姐大是的，如果你是季报的话，一个季度转一次

小姐大：回复紫藤老师 是计提的吗，不是实际发票上的增值税吗？

紫藤老师：回复小姐大是计提的，借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费

小姐大：回复紫藤老师 那比如我就是借：银行存款：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样吗

紫藤老师：回复小姐大对的，你的理解是正确的

小姐大：回复紫藤老师 那我都没计提，只有真是发票开了再做账呢？

紫藤老师：回复小姐大你没有计提，就直接免税就可以了

小姐大：回复紫藤老师 那分录还是要把应交增值税给踢出来做是吗？再把增值税转到营业外收入？还是说不用踢出来做了

紫藤老师：回复小姐大如果你做了应交增值税，就要转入营业外收入，不做就不需要转了

小姐大：回复紫藤老师 那也可以不做吧，因为一个季度都是不超过的

紫藤老师：回复小姐大一个季度都是不超过30万，也可以不做

Glowing Mars：回复紫藤老师 要不要结转成本

紫藤老师：回复Glowing Mars要结转成本，成本就是房子的折旧

147：回复邹老师 就做这一笔吗？如果需要做的累计折旧怎么算呢？

邹老师：回复147你好，还需要结转成本 借；其他业务成本 贷；累计折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

147：回复邹老师 谢谢老师，那折旧的时候分录是这样做吗？ 借 投资性房地产～原价 累计折旧 贷 固定资产～～原价 累计折旧

邹老师：回复147你好，你这个房产在账面是按固定资产核算，还是按投资性房地产核算

147：回复邹老师 您好！应该按固定资产

邹老师：回复147你好，那折旧分录是 借；其他业务成本 贷；累计折旧 折旧借方不是通过固定资产核算的

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

甜蜜的月光：回复maize老师 这个钱我们已经都都交给房东了 结转成本的话是不是不应该挂在应付上

甜蜜的月光：回复maize老师 之前做账都挂在长期待摊费用上 可不可以结转成本时：借 其他业务成本 贷：长期待摊费用

甜蜜的月光：回复maize老师 你好，看到了吗

maize老师：回复甜蜜的月光你们这个是一次支付一年以上的房租吗？

maize老师：回复甜蜜的月光付款做借长期待摊费用 贷银行，摊销是做这个：借 其他业务成本 贷：长期待摊费用 支付一年以上房租话，