啤酒盖：回复辜老师 那现在呢？企业采用小企业会计准则

辜老师：回复啤酒盖现在一般纳税人可以按季申报财务报表

Beilin：回复邹老师 他怎么零申报了

Beilin：回复邹老师 还有每月的利润表他没有票他也填了

邹老师：回复Beilin你好，对方如果没有按你单位财务报表数据填写，说明就是错误了的

Beilin：回复邹老师 他们是记账公司的，他们就是这么操作的

邹老师：回复Beilin你好，这样是不对的，申报的财务报表数据必须与单位外账财务报表数据一致的，否则问起怎么不一致都是无法解释的

Beilin：回复邹老师 实际操作中不可以这么做吗？

Beilin：回复邹老师 那季报和汇缴有什么区别呢，季报的最后一个季度不是就是按年末财务报表报的吗？汇缴也是按年末的报的，有什么区别呢

邹老师：回复Beilin你好，是的，不可以的，你报送税局的报表数据需要与单位外账数据一致的，填写得有依据的，而不是随意的就按0填写的

2.20：回复阿水老师 老师帮忙看下。这个截止日期是10月份的，意思是这个月可以不用申报了是么？

阿水老师：回复2.20学员你好， 图表里面显示已申报了呀。

2.20：回复阿水老师 那意思就是季报是吧，等到这个月过完在申报9-12月份的对吧

阿水老师：回复2.20学员你好， 是这个情况。

2.20：回复阿水老师 老师，还有，这个印花税如何计算呢？第一次填这个表，不知道计税依据是什么

阿水老师：回复2.20学员你好， 印花税是行为税。 　　1购销合同 　　包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 　　按购销金额万分之三贴花 　　立合同人 　　2加工承揽合同 　　包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同 　　按加工或承揽收入万分之五贴花 　　立合同人 　　3建设工程勘察设计合同 　　包括勘察、设计合同 　　按收取费用万分之五贴花 　　立合同人 　　4建筑安装工程承包合同 　　包括建筑、安装工程承包合同 　　按承包金额万分之三贴花 　　立合同人 　　5财产租赁合同 　　包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同 　　按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花 　　立合同人 　　6货物运输合同 　　包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同 　　按运输费用万分之五贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　7仓储保管合同 　　包括仓储、保管合同 　　按仓储保管费用千分之一贴花 　　立合同人 　　仓单或栈单作为合同使用的，按合同贴花 　　8借款合同 　　银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同 　　按借款金额万分之零点五贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　9财产保险合同 　　包括财产、责任、保证、信用等保险合同 　　按保险费收入千分之一贴花 　　立合同人 　　单据作为合同使用的，按合同贴花 　　10技术合同 　　包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 　　按所载金额万分之三贴花 　　立合同人 　　11产权转移书据 　　包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据 　　按所载金额万分之五贴花 　　立据人 　　12营业帐簿 　　生产、经营用帐册 　　记载资金的帐簿，按实收资本和资本公积的合计金额万分之五贴花。 　　立帐簿人 　　13权利、许可证照 　　包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证 　　其他帐簿按件贴花五元 　　领受人 　　其他规定见《中华人民共和国印花税暂行条例》。 建议新问题重新提问，可以更快获得答案哦。

哭泣的小松鼠：回复刘艳红老师 罚款会严重吗，因为每次都是申报了季报和月报的，怎么还会有小会计准则的财务报表申报

刘艳红老师：回复哭泣的小松鼠这个没事，你可以补申报的，你补下就可以了。

哭泣的小松鼠：回复刘艳红老师 哦哦，如果是季报和月报没有申报是会有罚款的是吧

刘艳红老师：回复哭泣的小松鼠是的，这两种如果不按时申报，会罚款的。

哭泣的小松鼠：回复刘艳红老师 好的，谢谢

刘艳红老师：回复哭泣的小松鼠不客气，很高兴帮你解答。

sugar：回复bamboo老师 这个季度值是以每季的季报内容为准计算吗？

bamboo老师：回复sugar是根据您季度的财务报表计算的

天边的兔子：回复maize老师 请问 这样现实的话应该是按季度申报的吧？

maize老师：回复天边的兔子是的，你这个是季报，一般大部分企业都是季报了

天边的兔子：回复maize老师 只要在电子税务局网站保送就可以了吗？还需要提交纸质的报表吗？

maize老师：回复天边的兔子是的，网上申报就可以，不需要提交纸质

安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 但我们们报表里显示的是0.8%

bamboo老师：回复安详的小蝴蝶那是设定了有工会组织

安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 在哪里看有没有设立工会 我看我们以前的会计都是0报工会经费，有没有影响，是不是汇算清缴要补报一次

bamboo老师：回复安详的小蝴蝶这个不是看的 是问企业相关负责人有没有成立工会组织 工会经费一般是季度申报 有的单位工资少 就零申报 一般税务不找您 可以的

安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 问了负责人没有成产工会，但税率为什么是0.8%，我们是季报，一个季度大概是30多万工资，这做0申报有没有关系 去年一年都是零申报，我不补交有关系吗

bamboo老师：回复安详的小蝴蝶税务没有找您 零申报基本没事的 应该是税务给您核定的有工会组织 所以按2%的40%上交

安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 老师如果周到我们的话，会有什么罚款么？

bamboo老师：回复安详的小蝴蝶罚款一般不会有 会有点滞纳金

小耳朵：回复张艳老师 国税是月填写，地税的呢？

张艳老师：回复小耳朵国税地税是按月或按季度缴纳，需要看您公司的纳税申报表上的所属期间，一看就清楚的。

啤酒盖：回复暖暖老师 如果本月没有发生购销业务，增值税为零，增值税申报表是不是不用填列。

暖暖老师：回复啤酒盖不用填写，直接保存

啤酒盖：回复暖暖老师 需要申报和缴费这两个步骤吗？

暖暖老师：回复啤酒盖是的，申报和缴费是两个步骤的

啤酒盖：回复暖暖老师 个人所得税为零时，也需要操作缴费吧

暖暖老师：回复啤酒盖零申报就没有较宽的步骤，最后系统还提醒

啤酒盖：回复暖暖老师 那需要操作还是不需要呢？

暖暖老师：回复啤酒盖不需要缴费了，零不需要额

啤酒盖：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复啤酒盖不客气，麻烦给于好评