Aling：回复宸宸老师 计提工资可以和公司交的那一部份社保一起计提吗？以下分录与数字是否正确？ 1、借：管理费用-工资 5100 贷：应付职工薪酬——工资 （计提工资） 4600 管理费用社保（公司交的部份）-500 支付工资时 2、借：应付职工薪酬 ——工资 （计提工资） 4600 贷：其他应收款——社保个人部分 200 应交税费——应交个人所得税100 银行存款 （实发工资） 4300 支付社保、个人所得税 借：应付职工薪酬——社保【公司部分】500 其他应收款——社保个人部分 200 应交税费——应交个人所得税100 贷：银行存款 800

宸宸老师：回复Aling您好，对的，您的理解是对的

Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

郭老师：回复杨妞儿个人负担的那一部分在工资里面。

杨妞儿：回复郭老师 公司不管交，个人自己全部承担

郭老师：回复杨妞儿你好 都做到工资里面的。

杨妞儿：回复郭老师 从工资里扣除，怎么做会计分录

郭老师：回复杨妞儿借管理费用工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款银行存款 缴纳的时候，借其他应收款贷银行存款。

杨妞儿：回复郭老师 好，个人可以全部承担社保吧

郭老师：回复杨妞儿你好，可以都是个人承担的

青春不打烊：回复张艳老师 那个税需要计提吗

张艳老师：回复青春不打烊不需要计提，就是实际发放工资时，直接代扣出来的。

秀丽的柜子：回复小惑老师 社保明细

秀丽的柜子：回复小惑老师 工资扣社保个人部分体现的当月扣的情况，社保明细中实际存在有抵扣或者是上月未扣补上月的，那应该是按工资扣个人部分来做分录

秀丽的柜子：回复小惑老师 这期间存在的差异怎么处理了

小惑老师：回复秀丽的柜子那看你是多扣除，等于你其他应收款应该有余额，就退给员工 借其他应收款  贷银行存款  ，如果是借方余额就做相反分录

chambers：回复宸宸老师 借，管理费用，贷应付职工薪酬_社保费？

宸宸老师：回复chambers您好，是的，就是这个分录

chambers：回复宸宸老师 不是贷其他应付款_个人承担部分吗？

宸宸老师：回复chambers您好，因为您承担了个人的部分，所以不能计提出来的

chambers：回复宸宸老师 好的，谢谢

宸宸老师：回复chambers不客气的， 祝您工作顺利

chambers：回复宸宸老师 这部分可以所得税前扣除吗？

宸宸老师：回复chambers您好，这部分是不得税前扣除的

chambers：回复宸宸老师 那以后纳税调减是吧？

宸宸老师：回复chambers你好以后是调增企业所得税

雨厢：回复李老师A 那公司部分承担的社保报算在工资里面吗

李老师A：回复雨厢你好同学，他是单独计提的呀，

雨厢：回复李老师A 我的意思是一起计提后 贷还是应付职工薪酬吗

李老师A：回复雨厢是的，是这个意思，还是走应付职工薪酬。

雨厢：回复李老师A 一起计提后 那发的工资是扣自己缴纳的部分的 那公司部分怎么办 付工资的会计分录怎么做

雨厢：回复李老师A 公司部分和自己部分一起计提 然后发工资的会计分录怎么做

李老师A：回复雨厢你好同学，你是我上面写的第一个分录，就是计提公司部分的保险啊，下面是从自己工资里面扣的保险。

雨厢：回复李老师A 付保险的会计分录怎么写

李老师A：回复雨厢你好，同学，借应付职工薪酬保险费贷银行存款。