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所得税会计问题指什么
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
修理修配及劳务指的是什么？非增值税应税项目指的是什么？还有一个问题，员工的个人所得税是单位交纳承担的，会计分录是什么？
你好！修理修配，是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。全面营改增后，非增值税应税项目已经不存在了承担个人的个人所得税，列入营业外支出核算，汇算清缴时要做调增处理借营业外支出贷银行存款
1楼
2023-03-06 12:02:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请指教所得税申报问题，A201030减免所得税明细表在什么情况下填写？（见图片）另减免所得税额是自动计算得出来的吗？急！不会申报，多谢
你好 主表实际利润乘以20%。
2楼
2023-03-06 13:18:55
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Ljmm：回复郭老师 主要问下，减免所得统明细表是什么时候填报，数据是自动计算的吗
2023-03-06 13:40:29
郭老师：回复Ljmm你好，你有利润，符合小型微利企业的就可以填写。
2023-03-06 13:52:29
郭老师：回复Ljmm一般都是自动出来的。
2023-03-06 14:05:18
Ljmm：回复郭老师 还有些不明白，例如本期12叼着所得税计算为6000元，以前己缴税1300，本期应补税也是系统自动计算出吗4700？多谢了
2023-03-06 14:21:47
Ljmm：回复郭老师 不好意思，写错字了，12月份的
2023-03-06 14:50:32
郭老师：回复Ljmm你好 是的，是这么算的。
2023-03-06 15:09:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计题目中的工资收入指含税所得额还是不含税所得额？
没有特别说明一般是指工资收入，除非明确说是税后工资
3楼
2023-03-06 14:48:37
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 女王国际-英英即Lucy 发表的提问：
老师，这道题的所得税费用计算，我使用的公式是：应交税费+递延所得税费用=所得税费用，但是计算出来的答案不对，请问题目中的简便算法是指什么呢？
你好,简便方法是,所得税费用=(会计利润%2B/-(永久性差异))*所得税率
4楼
2023-03-06 15:57:36
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ jishao 发表的提问：
老师＃提问＃有没有会计助理岗位工作流程的相关文件和书籍？希望老师能指点和推荐？
建议你看看会计学基础的啊
5楼
2023-03-06 16:49:29
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jishao：回复龙枫老师 我有这书，里面有与之相关的但谈及的比较少。
2023-03-06 17:15:28
龙枫老师：回复jishao你可以看看会计学堂的岗位视频的啊
2023-03-06 17:38:56
龙枫老师：回复jishao比看书好多啦的啊
2023-03-06 17:49:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周薇 发表的提问：
所得税每年年底一定要计提吗，如果不计提会有什么问题？
你好，有应纳税额就需要计提的 没有计提属于没有按规定计提，没有做到准确核算
6楼
2023-03-06 17:44:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
特定业务计算应纳税所得额，这是指什么，请问
麻烦发个截图过来看一下
7楼
2023-03-06 18:48:47
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欣喜的冥王星：回复邹老师 特定业务预缴（征）所得税额，特定业务计算应纳税所得额，这是指什么，请问
2023-03-06 19:01:14
邹老师：回复欣喜的冥王星“特定业务预缴（征）所得税额”：填报按照税收规定的特定业务已经预缴（征）的所得税额。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行
2023-03-06 19:16:46
欣喜的冥王星：回复邹老师 “特定业务预缴（征）所得税额是指已经预缴的，指建筑行业是吗？特定业务计算应纳税所得额也是指建筑行业。应交的
2023-03-06 19:28:19
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-06 19:40:11
欣喜的冥王星：回复邹老师 第一年，也就是小微利企业，本年累计利润总额是20万，*15%=3万，直接计提3万，所得税吗？小微利企业，扣款是借记应交税费-所得税，3万，贷记银行存款3万，第二年计提金额=调整后的应纳税所得额*适用税率-当年预缴所得税额
2023-03-06 20:04:42
邹老师：回复欣喜的冥王星季度按照申报表计提所得税 年度汇算清缴根据 调整后的应纳税所得额*适用税率-当年预缴所得税额 来计提或冲回
2023-03-06 20:23:16
欣喜的冥王星：回复邹老师 填写A类报表，本年累计利润总额是9万，*10%=9千，直接计提9千，所得税吗？小微利企业，扣款是借记应交税费-所得税，9千，贷记银行存款9千，附表三，一、符合条件的小型微利企业 和其中：减半征税分别是主表实本年累计际利润额*15%吗？
2023-03-06 20:49:56
邹老师：回复欣喜的冥王星是的，减免9万*15%=1.35万
2023-03-06 21:00:14
欣喜的冥王星：回复邹老师 附表三，一、符合条件的小型微利企业 和其中：减半征税分别是主表实本年累计际利润额，请问这两栏都填1.35万吗？本来是交9千元所得税，计提的时候，借：所得税费用9千，贷：应交税费-所得税9千，减免后怎么登分录？
2023-03-06 21:16:17
邹老师：回复欣喜的冥王星本期就是本期（比如第三季度），本年是指本年累计 按减免后的金额计提 就是 借：所得税费用9千，贷：应交税费-所得税9千
2023-03-06 21:43:37
欣喜的冥王星：回复邹老师 附表三，一、符合条件的小型微利企业 和其中：减半征税分别是主表实本年累计际利润额，请问这两栏都填1.35万吗？
2023-03-06 22:00:17
邹老师：回复欣喜的冥王星一个填本季度优惠，一个填本年度累计优惠
2023-03-06 22:14:00
欣喜的冥王星：回复邹老师 本期金额附表三，一、符合条件的小型微利企业 和其中：减半征税分别是主表实本年累计际利润额，请问这两栏都填1.35万吗？
2023-03-06 22:31:41
邹老师：回复欣喜的冥王星一栏是本季度优惠金额，一栏是本年累计优惠金额
2023-03-06 22:51:00
欣喜的冥王星：回复邹老师 、符合条件的小型微利企业 本期金额 和其中：减半征税本期金都是主表实本年累计际利润额9万*0.15=1.35万，请问这两栏都填1.35万
2023-03-06 23:16:37
邹老师：回复欣喜的冥王星一栏是本季度优惠金额，一栏是本年累计优惠金额，表格写的清清楚楚
2023-03-06 23:43:13
欣喜的冥王星：回复邹老师 符合条件的小型微利企业 本期金额 和其中：减半征税本期金都是主表实本年累计际利润额9万*0.15=1.35万，请问这两栏都填1.35万
2023-03-06 23:54:54
邹老师：回复欣喜的冥王星第2 3行本季度金额一致，第2 3行本年累计金额一致
2023-03-07 00:19:48
欣喜的冥王星：回复邹老师 本年累计金额要自己算吗？2和3行都是填本年累计际利润额9万*0.15=1.35万，请问这两栏都填1.35万
2023-03-07 00:33:41
邹老师：回复欣喜的冥王星本季度金额，本年累计金额都需要自己计算
2023-03-07 00:44:19
欣喜的冥王星：回复邹老师 本季度金额，本年累计金额分别怎么算？
2023-03-07 01:01:08
欣喜的冥王星：回复邹老师 本季度金额（实际利润额），本年累计金额（本年实际利润额）分别*减免的税率0.15
2023-03-07 01:22:20
邹老师：回复欣喜的冥王星减免的税率得看你利润总额是多少，可能是15%，也可能是5%
2023-03-07 01:33:31
欣喜的冥王星：回复邹老师 ，根据申报A报表填本季度实际利润额或本年度实际利润总额9万*0.15=1.35万
2023-03-07 02:00:34
邹老师：回复欣喜的冥王星一个是季度，一个是本年累计 一行是小微企业优惠，一行是其中减半征收，有那么纠结吗
2023-03-07 02:24:26
欣喜的冥王星：回复邹老师 一行是小微企业优惠，一行是其中减半征收，这两个本季度数值怎么填，真纠结，是不是根据申报A报表填本季度实际利润额或本年度实际利润总额9万*0.15=1.35万，这两个单无格都填1.35万吗
2023-03-07 02:35:14
邹老师：回复欣喜的冥王星我得知道第三季度的利润和前三季度的利润，才知道怎么填写
2023-03-07 02:57:53
欣喜的冥王星：回复邹老师 是看所得税申报A报表本季度实际利润额和本年度实际利润总额吗
2023-03-07 03:19:02
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-07 03:29:23
欣喜的冥王星：回复邹老师 是看所得税申报A报表本季度实际利润额和本年度实际利润总额吗
2023-03-07 03:45:42
欣喜的冥王星：回复邹老师 是看第10行实际利润总额吗？第三季度利润是9万，本年度也是9万，如果以前是0报税。
2023-03-07 04:14:55
邹老师：回复欣喜的冥王星第四行，本期金额和本年累计金额
2023-03-07 04:26:26
欣喜的冥王星：回复邹老师 看申报表A报表里面第四行（利润总额）本期金额和本年累计金额吗？
2023-03-07 04:48:18
欣喜的冥王星：回复邹老师 是看所得税申报表A报表里面第四行，利润总额本期金额和本年累计金额
2023-03-07 04:59:04
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-07 05:12:27
欣喜的冥王星：回复邹老师 第三季度利润总额是9万，本年度利润总额也是9万，如果以前是0报税。一行是小微企业优惠，一行是其中减半征收，这两个本季度数值怎么填？本年度怎么填。都是根据所得税申报表A报表里面第四行9万*0.15=1.35万，请问这两栏都填1.35万
2023-03-07 05:28:50
邹老师：回复欣喜的冥王星那四个单元格都是1.35万
2023-03-07 05:48:11
欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是一行是小微企业优惠，一行是其中减半征收，这两个本季度数值相等，本年度数值也相等
2023-03-07 05:58:14
邹老师：回复欣喜的冥王星小微企业优惠其实就是30万以下的都属于，减半的只是10万以下的要填
2023-03-07 06:14:55
欣喜的冥王星：回复邹老师 小微企业优惠其实就是30万以下的都属于（包含30万吗），减半的只是10万以下（包含10万吗）的要填
2023-03-07 06:40:20
邹老师：回复欣喜的冥王星包含30 包含10
2023-03-07 07:07:44
欣喜的冥王星：回复邹老师 小微企业优惠其实就是小于或等于30万要填，减半的只是小于或等于10万的要填，怎么理解
2023-03-07 07:31:06
邹老师：回复欣喜的冥王星这是规定
2023-03-07 08:00:14
欣喜的冥王星：回复邹老师 小微企业优惠其实就是小于或等于30万要填（所得税申报表A报表里面第四行本季度和本年度利润总额 ），减半的只是小于或等于10万的要填（所得税申报表A报表里面第四行本季度和本年度利润总额 ），是这样吗
2023-03-07 08:15:18
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-07 08:27:58
欣喜的冥王星：回复邹老师 本年累计利润总额，就是每个季度的，收入和成本利润总额分别相加对吗
2023-03-07 08:52:43
邹老师：回复欣喜的冥王星从申报表或者财务报表可以看到的，当然你用每个季度的利润相加结果也是一样的
2023-03-07 09:04:23
欣喜的冥王星：回复邹老师 就是说附表3累计金额小微利和减半，都是看申报表里面的利润总额*相关减免税率是吗
2023-03-07 09:18:45
邹老师：回复欣喜的冥王星是的
2023-03-07 09:38:24
欣喜的冥王星：回复邹老师 超过30万只填主表1就行了吧，企业所得税。
2023-03-07 09:53:57
邹老师：回复欣喜的冥王星附表2有的项目要填
2023-03-07 10:08:57
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问这个不满5千元怎么填
2023-03-07 10:35:25
邹老师：回复欣喜的冥王星就是不满5千元的固定资产一次性计提折旧，如果有就填，没有就不用填写
2023-03-07 11:02:10
欣喜的冥王星：回复邹老师 是想请问怎么填，4900的固定资产
2023-03-07 11:18:22
邹老师：回复欣喜的冥王星如果是一次性计提折旧，在第二栏机器设备和其他固定资产中原值填写4900，本期折旧4900，累计折旧4900，如果不是一次性计提折旧，就不用填
2023-03-07 11:41:53
欣喜的冥王星：回复邹老师 其他的不用填了吗？
2023-03-07 12:02:29
邹老师：回复欣喜的冥王星如果有相关项目也需要填写
2023-03-07 12:19:29
欣喜的冥王星：回复邹老师 请问你是说前面没余额了吗？2736.79，就不需要打印收入与支出了是吗
2023-03-07 12:35:39
邹老师：回复欣喜的冥王星得看你账面余额跟期初余额能不能对上
2023-03-07 12:47:24
欣喜的冥王星：回复邹老师 没做银行存款日记账了，
2023-03-07 13:04:46
邹老师：回复欣喜的冥王星那就先做一笔存现，之后按照银行发生的业务做银行存款日记账
2023-03-07 13:27:16
欣喜的冥王星：回复邹老师 可以不做存现吗？只接做，借记银行存款，贷预收账款。因为第一笔就是客户打来的货款，开票，也就是预收账款，应交税费，贷记主营业务收入
2023-03-07 13:38:13
邹老师：回复欣喜的冥王星做预收账款是可以，如果你做收入需要和申报表一致
2023-03-07 13:57:06
欣喜的冥王星：回复邹老师 怎么一致， 请问
2023-03-07 14:11:28
邹老师：回复欣喜的冥王星这个问题已经通过QQ回复了
2023-03-07 14:23:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 热心的灰狼 发表的提问：
个人税金指什么？个人所得税收入指什么？个人所得税收入扣减税后收指什么？
你好；    就是工资薪金个税； 用你工资所得来计算个税的；   比如 工资个税预扣预缴计算公式 当月个税 = （累计收入 - 累计五险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用）x 预扣税率 - 速算扣除数 - 累计已缴纳税额 应纳税所得额= 累计税前工资收入 - 累计五险一金（个人缴纳部分） - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用 累计应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数 当月应纳税额 = 累计应纳税额-累计已缴纳税额 累计减除费用 = 员工当年在职月数 x 5000     ；      收入减去税费=实发工资 金额   
8楼
2023-03-06 19:47:27
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
这个题目不知道怎么计算，请老师指点
100*100/(100+50*折扣30%*80%)=89元 享受6折优惠就不能享受九折，意味着放弃3折优惠，相当于额外购买的商品按原售价90%卖给客户，但客户享有60%（6折）的优惠，所以额外购买选择权的公允价值为50*（90%-60%）
9楼
2023-03-06 20:54:02
全部回复
妮妮：回复风老师 放弃三折优惠不能理解，享受六折不是比九折更低折扣吗，怎么就是放弃了，这个题目题意还是不能准确理解，老师能给通俗详细解释下吗
2023-03-06 21:37:04
风老师：回复妮妮现在卖的商品价包含原价和未来的额外购买权两部分，题目主要是算额外购买权值多少钱。而额外购买权期间本来就有九折优惠，所以这个权利只有差额也就是三折的额外利益，预计额外销售50，兑现额外购买权的比例80%，相乘就是这项权利的价值了
2023-03-06 21:58:09
妮妮：回复风老师 哦，明白了，谢谢
2023-03-06 22:20:29
风老师：回复妮妮不客气，满意请五星好评
2023-03-06 22:47:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ pmq 发表的提问：
＃提问＃老师 这句话理解不了，请老师指点
就是当期发生的交易产生了应收账款
10楼
2023-03-06 22:20:43
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ailsa 发表的提问：
请问申报个人所得税是指什么？？？
您好，就是取得的所得，要申报对应的个人所得税。比如员工取得工资所得，就需要按工资薪金所得申报个人所得税。
11楼
2023-03-06 23:17:35
全部回复
ailsa：回复张艳老师 请问经营所得属于什么？
2023-03-06 23:44:53
张艳老师：回复ailsa经营所得，是指： 　　1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得； 　　2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得； 　　3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得； 　　4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
2023-03-07 00:12:43
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借：所得税 贷：应交税费--应交所得税
12楼
2023-03-07 00:15:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
季度所得税会计分录问题
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
13楼
2023-03-07 01:38:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
计算企业所得税的时候应纳税所得额是指什么呢？
您好，求应纳税所得额有直接法和间接法两种。 1、直接法：企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 2、间接法：在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后，即为应纳税所得额。 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 税收调整项目金额包括两方面的内容：一是企业的财务会计处理和税收规定不一致的应予以调整的金额；二是企业按税法规定准予扣除的税收金额。 为您提供解答，祝学习愉快
14楼
2023-03-07 02:30:48
全部回复
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
税务师应试指南所得税章2017年真题 ，求6小问解析，书中答案A为什么？
同学你好，这个题目有点长，老师这边现在先仔细审题待会为你详细解答
15楼
2023-03-07 03:55:01
全部回复
梓苏老师：回复亦凡同学你好，老师这边计算出来是A，下面是老师的计算过程希望对你有帮助。 2016年度长城公司应确认的所得税费用=当期所得税201-退回所得税100-递延所得税资产51=50
2023-03-07 04:31:14
亦凡：回复梓苏老师 老师递延所得税资产不是88.5吗？怎么51了？
2023-03-07 04:52:01
梓苏老师：回复亦凡同学你好，具体的计算你可以参考下我的图片
2023-03-07 05:07:38
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