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出口转内销的会计处理
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 吴新凤 发表的提问：
出口转内销，进项税是列进项税转出负数，还是列进项税正数?出口转内销的会计分录
冲减出口销售收入，增加内销销售收入。 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税(销项税额)
16楼
2023-03-07 04:08:39
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.78w
引用 @ 李老师 发表的提问：
免抵退0退税率，出口转内销的账务处理
同学你好 这个直接 借银行 贷主营业务收入 贷销项
17楼
2023-03-07 05:31:05
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
跨年度出口转内销怎么做账务处理
借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
18楼
2023-03-07 06:58:38
全部回复
琴琴：回复暖暖老师 17年做会计分录如下：借：应收帐款-出口 8041 贷：主营业务收入 8041，不需要用以前年度损益调整科目吗？
2023-03-07 07:20:58
暖暖老师：回复琴琴需要的，收入影响损益同时补缴所得税
2023-03-07 07:50:07
琴琴：回复暖暖老师 能把具体分录写一下吗，谢谢
2023-03-07 08:16:02
暖暖老师：回复琴琴借：以前年度损益调整 2010.25 贷：应交税费-应交所得税 2010.25
2023-03-07 08:45:08
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.78w
引用 @ Kelvin 发表的提问：
去年已经出口的货物，今年申报退税发现不符合退税，即出口商品不退税也不免税，要出口转内销处理，账务处理是怎样的？还有出口发票（普票）已经开出免税的，转内销要红冲出口发票重新开内销发票吗？
1冲减原出口销售收入，增加内销销售收入，计提销项税 借;产品销售收入——出口收入 贷：产品销售收入——内销收入 应交税金——应缴增值税(销项税额) 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)
19楼
2023-03-07 08:15:08
全部回复
Kelvin：回复朴老师 老师，计提销项税是按13%税率计提是吗，我需要红冲原来的出口销售发票，重新开一张含税的内销发票吗
2023-03-07 08:53:21
Kelvin：回复朴老师 进项税额转出意思是我原来出口的进项不能退税，也不能抵扣，销项税为0，进项全额交税吗？
2023-03-07 09:12:02
朴老师：回复Kelvin同学你好 出口转内销的发票需要重新开
2023-03-07 09:38:06
Kelvin：回复朴老师 原来的出口销售发票怎么处理呢？ 2.红字冲销 借：产品销售成本(红字) 贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)，这里就是增加了进项税额，可以抵扣是吗
2023-03-07 10:00:58
朴老师：回复Kelvin同学你好你这个之前转出了现在要抵扣得重新开才行
2023-03-07 10:19:35
Kelvin：回复朴老师 我知道要重新开一张内销销售发票，那我最初开出的出口销售发票需要处理吗
2023-03-07 10:45:42
朴老师：回复Kelvin同学你好 这个不用处理的
2023-03-07 10:56:48
朴老师：回复Kelvin同学你好 内销的发票也不用重新开 只要重新开你的进项发票就行
2023-03-07 11:22:12
Kelvin：回复朴老师 我问过税局了，出口发票要红冲的，然后重新开一张内销的发票，进项发票是供应商开的，不用重新开哦。谢谢老师
2023-03-07 11:34:44
朴老师：回复Kelvin同学你好 你们税局允许你们抵扣之前转出了的就可以 有的地方之前转出了的进项专票需要重新开
2023-03-07 11:48:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可靠的乐曲 发表的提问：
老师，请问出口转内销的会计处理是怎么样，内销的销项税额是可以冲减出口货物的进项税额吗，要是出口货物进项税额勾选了退税认证 了怎么办，还能抵扣吗
借，应收账款等 贷，主营业务收入 应交税费，增值税 这种情况你要交增值税，那么同时你的进项就可以抵扣了，就正常抵扣。
20楼
2023-03-07 09:30:39
全部回复
可靠的乐曲：回复陈诗晗老师 老师，出口的进项发票勾选了退税认证了，后面出口转内销还能抵扣内销的销售税吗
2023-03-07 09:56:02
陈诗晗老师：回复可靠的乐曲不可以了，你这种就不可以了
2023-03-07 10:11:49
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