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月末结转会计分录说明
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 书生 发表的提问：
收入和费用类的账户期末结转是怎么结转的以及结转的会计分录如何，请老师给举例说明下，谢谢
你好 1、结转本年利润的会计分录处理: 一、结转收入 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金 借:本年利润 贷:主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 借:本年利润 贷:资产减值损失 年末结转 ：将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 如果是亏损: 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
16楼
2023-03-07 06:05:53
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电话补贴会计分录 月末结转会计分录怎么做
你好，能讲具体一点吗，什么电话补贴？补给谁？
17楼
2023-03-07 06:56:51
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吴丹丽：回复老江老师 每个月发给员工100到50块钱的不等的通讯补贴
2023-03-07 07:09:40
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-办公费 贷 现金或银行存款 （这个按理是要交个税的哟）
2023-03-07 07:22:53
吴丹丽：回复老江老师 以前会计都是把这笔电话补贴放入和报销的电话费用一起报
2023-03-07 07:50:43
吴丹丽：回复老江老师 借：管理费用-通讯费 贷：现金
2023-03-07 08:10:41
老江老师：回复吴丹丽也可以的，并没有原则性的差别（都是管理费用中列支）
2023-03-07 08:25:08
吴丹丽：回复老江老师 这笔钱没缴税没什么问题吧
2023-03-07 08:47:41
老江老师：回复吴丹丽根据重要性原则，我的观点是，等到税务查到了，给他吧！
2023-03-07 09:04:21
吴丹丽：回复老江老师 我们工资都没超过起征点 个税交不交都是没什么影响 就是会影响工资总额和工会经费的缴纳
2023-03-07 09:18:44
吴丹丽：回复老江老师 那如果进入工资总额会计分录要怎么做 还有月末结转怎么弄
2023-03-07 09:31:25
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-通讯费 贷 应付职工薪酬-补贴 支付时 借 应付职工薪酬 贷 现金
2023-03-07 09:49:24
吴丹丽：回复老江老师 月末直接跟报销的电话费一起结转
2023-03-07 10:11:08
老江老师：回复吴丹丽是的，支付或报销时做第二对分录
2023-03-07 10:27:02
吴丹丽：回复老江老师 那原始凭证要做两个吗
2023-03-07 10:37:19
老江老师：回复吴丹丽第一对分录可以没有原始凭证，原始凭证在第二对分录
2023-03-07 11:00:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
月末结转哪些收入、成本、费用到本年利润？
您好！收入成本费用全部都要结转到本年利润。
18楼
2023-03-07 08:24:23
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幸福的溪流：回复宋生老师 能具体说下吗
2023-03-07 08:38:05
宋生老师：回复幸福的溪流借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润
2023-03-07 08:53:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，月末结转损益科目的时候，明细科目都是写月末结转吗，所得税费用明细科目也要写月末结转吗
只要是损益类科目期末都要结转到本年利润 需要写明细科目的结转的
19楼
2023-03-07 09:16:42
全部回复
依依老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ ZXY 发表的提问：
月末结转时怎么写会计分录
您好 会计分录为： 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36        应交税费-应交增值税-进项税额转出 240.94      贷：应交税费-应交增值税-进项税额 162288.30  再将转出未交增值税这个过渡性科目进行结转，让其无余额 借：应交税费-未交增值税 162047.36    贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36 记得给老师5分好评哈，谢谢
20楼
2023-03-07 10:28:19
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ZXY：回复依依老师 老师，没有明白能说说这样写的原因吗？
2023-03-07 11:07:42
依依老师：回复ZXY您好 转出未交增值税是过渡性的会计科目，是应交税费-应交增值税的三级科目，进项税额，销项税额以及进项税额转出都是三级科目，那么就需要先结转到一个过渡性的科目里进行汇总。然后，再转入应交税费-未交增值税这个科目里。 进项税额是购进时产生的，因此余额是在借方，那么将进项税额的余额结转出来，就从贷方转出。其他的都是同样的道理。 记得给老师5分好评哦！
2023-03-07 11:36:35
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