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更正会计分录是冲账吗
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
冲销已结账费用的会计分录需要再结转吗还是冲销并更正后一起结转
你好，冲销后有更正的，需要一起结转利润
1楼
2023-03-06 12:08:00
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叶叶叶lll：回复徐阿富老师 例 原: 1.借:预付账款100 贷:银行存款100 结转 2.借:本年利润100 贷:管理费用100 3.冲销第1步 借:管理费用-100 贷:银行存款-100 4.更正:第1步 借:管理费用100 贷:银行存款100 第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留
2023-03-06 12:29:12
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 除了这几部企业这月没有其他需要结转的费用
2023-03-06 12:40:45
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，3,4部也要结转的，只是你这里金额刚好相等，如果金额不等，你不结转就是错的。
2023-03-06 12:54:29
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 例 原: 1.借:预付账款100 贷:银行存款100 结转 2.借:本年利润100 贷:管理费用100 3.冲销第1步 借:预付账款-100 贷:银行存款-100 4.更正:第1步 借:管理费用100 贷:银行存款100 第1步借方应该是管理费用写成预付账款了 第3.4步冲销更正后不用结转了吧？第二部保留
2023-03-06 13:08:13
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师，刚才第三部写错了，这样呢，这样也要结转吗，怎么结转？
2023-03-06 13:25:39
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，借本年利润 贷管理费用
2023-03-06 13:37:10
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 这样管理费用不是有余额，-100了吗？ 因为第二部结转过一次
2023-03-06 13:58:11
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 1.2 部是上个月的，34是这月，是跨月的
2023-03-06 14:23:15
徐阿富老师：回复叶叶叶lll对的，你只要再结转一次就可以，已经结转过一次了
2023-03-06 14:35:24
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师到底这月还要不要结转？
2023-03-06 14:58:20
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，其实你看看管理费用有没有月额就好，有余额就要结转，没有余额了就不用结转了，我想你记账凭证总要登记明细账上去的。
2023-03-06 15:18:49
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 谢谢
2023-03-06 15:32:13
徐阿富老师：回复叶叶叶lll恩，不客气，总共就这几个科目，账记上去就看出来的，我现在教你的是方法，收支科目余额余额月末都要结转本年利润科目。
2023-03-06 15:49:13
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 老师还有个问题，就是把押金从之前一块计入房租的费用里分出来，做这个分录吗？ 借:其他应收款～押金100 借:管理费用～租金 -100 这个结转分录怎么写，麻烦您带数写一下
2023-03-06 16:03:30
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，你原来把押金做在管理费用了，现在要从管理费用分离出来。那么上面对的分录是对的，结转利润时，借管理费用1000 贷本年利润
2023-03-06 16:18:49
叶叶叶lll：回复徐阿富老师 借:本年利润-100 贷管理费用:-100 也对吧
2023-03-06 16:48:08
徐阿富老师：回复叶叶叶lll你好，是的，也对的没错
2023-03-06 17:13:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 琳 发表的提问：
上月做账时，会计科目用错了，下月更正时，需要先冲红上月会计凭证，然后做正确的会计凭证吗？还是可以直接做更正的会计分录？
你好，可以红冲然后做一笔正确的 也可以综合做一笔调整分录
2楼
2023-03-06 13:17:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 信仰。 发表的提问：
如果一张凭证里有好几个会计分录，而只做错了其中一个分录，这笔账该怎么红冲？把整张凭证红冲再更正，还是只红冲错的部分再更正？
只需要红冲错的部分再更正
3楼
2023-03-06 14:10:19
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信仰。：回复辜老师 同一张凭证里可以这样做吗？
2023-03-06 14:40:02
辜老师：回复信仰。可以的，可以在同一张凭证里面做的
2023-03-06 14:53:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问2018年的社保会计分录做错，冲之前的分录和更正的怎么冲？
您好，您具体是怎么错的，
4楼
2023-03-06 15:11:21
全部回复
空镜子：回复文老师 原先的会计分录是这样的，借：应付职工薪酬-职工社保 其他应收款-个人社保。贷：银行存款。公司部分的社保不是管理费用-职工社保吗？
2023-03-06 15:33:55
文老师：回复空镜子也就是说您少了计提的分录是吗
2023-03-06 15:55:23
空镜子：回复文老师 不是少计提，是分录做错了
2023-03-06 16:07:38
文老师：回复空镜子应该来说，是借管理费用贷应付职工薪酬，然后是借应付职工薪酬其他应收款贷银行存款。也就是少了第一个计提的分录
2023-03-06 16:35:54
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小梦 发表的提问：
老师，去年有错列科目的情况，今年可以红冲更正吗
你好！牵扯损益类的用以前年度损益调整，其他的直接冲红就可以。但要说明调整原因及原凭证号。
5楼
2023-03-06 16:24:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.77w
引用 @ 咱也不敢问啊？ 发表的提问：
红冲更正分录，原始凭证是附在更正分录的后面还是？
原始凭证还是附在之前的分录后面
6楼
2023-03-06 17:47:21
全部回复
咱也不敢问啊？：回复朴老师 那发放工资也红冲更正，但是红冲更正的金额少于或多于原发放工资的分录，那工资表是按正确的个税申报做的，应该附在哪里？
2023-03-06 18:16:19
朴老师：回复咱也不敢问啊？把工资表附在发放工资分录的后面
2023-03-06 18:34:49
咱也不敢问啊？：回复朴老师 因为多计多放了工资，然后红冲更正，工资表也要附在原分录的后面嘛，原分录跟原始凭证金额不相等
2023-03-06 18:55:29
朴老师：回复咱也不敢问啊？红冲的直接冲就行，后面不用放东西
2023-03-06 19:13:41
咱也不敢问啊？：回复朴老师 好的，老师，自产自销的农副产品的是免税收入的，那分录是借库存现金，贷主营业务收入是嘛？
2023-03-06 19:32:39
朴老师：回复咱也不敢问啊？嗯，是的哦，免得增值税要计入营业外收入缴纳所得税
2023-03-06 19:45:33
咱也不敢问啊？：回复朴老师 好的，感谢老师
2023-03-06 20:13:47
咱也不敢问啊？：回复朴老师 那金额不是重复了
2023-03-06 20:34:18
咱也不敢问啊？：回复朴老师 老师，两个做法哪个对，第二个做法的借方写什么？
2023-03-06 20:50:56
朴老师：回复咱也不敢问啊？什么金额重复了呢
2023-03-06 21:02:54
咱也不敢问啊？：回复朴老师 老师，你看一下图片，教我做第二种方的分录
2023-03-06 21:30:52
朴老师：回复咱也不敢问啊？免增值税计入营业外收入 要交所得税
2023-03-06 21:49:02
咱也不敢问啊？：回复朴老师 借方写什么科目
2023-03-06 22:12:02
朴老师：回复咱也不敢问啊？首先确认销售及销项税额： 借：银行存款（或应收账款） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末，按照现行增值税优惠政策（必须按规定进行减免增值税备案）： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—补贴收入
2023-03-06 22:35:03
咱也不敢问啊？：回复朴老师 小规模农副产品免收收入不是只有两笔吗
2023-03-06 22:55:22
朴老师：回复咱也不敢问啊？借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—补贴收入 就是这样做
2023-03-06 23:11:17
咱也不敢问啊？：回复朴老师 那普票收入是借库存现金，贷主营业务收入，那借应交税费-应交增值税就一直负数了？
2023-03-06 23:24:47
咱也不敢问啊？：回复朴老师 那普票收入是借库存现金，贷主营业务收入，那借应交税费-应交增值税就一直负数了？
2023-03-06 23:48:31
朴老师：回复咱也不敢问啊？不是呀，就按照我上面给你的分录来呀
2023-03-07 00:11:27
咱也不敢问啊？：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 00:29:14
朴老师：回复咱也不敢问啊？满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 00:58:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ katlyn 发表的提问：
调整分录错账，是不是分录错在哪就红冲或者更正回正确的分录
你好，可以红冲之前错误的，然后做一笔正确的 也可以做一笔综合调整分录
7楼
2023-03-06 18:57:32
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
小规模商贸企业，以前会计未做价税分离，我把以前的分录更正以后，结转的本年利润分录也要红字冲销，把分录更正过来吗
可以将原来的分录红冲，补张正确的。也可以差额更正。
8楼
2023-03-06 20:23:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 3班赵陈 发表的提问：
老师如果更正错账，是用负数冲还是写相反的分录冲
你好，这个要看具体怎么错的，有可能只能用一种，也有可能2种都可以使用
9楼
2023-03-06 21:49:27
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师，请问19年3月凭证会计分录做错了，是先冲红再做一笔正确的分录，还是直接做差错更正？
您好，同学，您可以直接做调整分录。
10楼
2023-03-06 23:15:36
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 有理 发表的提问：
更正前面错账，用红字冲销 还是相反分录
你好 要看你们是什么业务 一般是红字冲销即可
11楼
2023-03-07 00:07:44
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有理：回复meizi老师 一笔更正管理费用 库存现金 ，一笔更正工程施工 进项税额 贷方应付账款金额 用哪种方法冲销
2023-03-07 00:31:49
meizi老师：回复有理你好 直接红字红冲即可 不需要相反 分录做
2023-03-07 00:44:58
有理：回复meizi老师 两个都是红字是吧
2023-03-07 00:55:03
meizi老师：回复有理你好 是的 做红字分录处理即可
2023-03-07 01:16:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 注会～雨点儿 发表的提问：
估入成本待收到发票这样冲销更正入账正确吗？冲销红字及更正蓝字可以录在同一张凭证上还是要分别录入两张凭证呢？
你好 是的 分录 一起做就行了。 先红字在做蓝字 对的
12楼
2023-03-07 01:33:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莎莎 发表的提问：
会计科目错了，更正错账的摘要怎么写？先是冲销XXXXX，然后再写更正XXXXX？这样对吗？
你好，你是直接做调整分录，还是先冲销，然后做正确的
13楼
2023-03-07 02:35:09
全部回复
莎莎：回复邹老师 得先冲销，再做正确的
2023-03-07 02:59:11
邹老师：回复莎莎你好，那就需要写冲销某某月份第多少号凭证了
2023-03-07 03:18:54
莎莎：回复邹老师 然后正确的直接写分录就行呗
2023-03-07 03:29:21
邹老师：回复莎莎你好，是的，正确的分录摘要就写正确的摘要内容就是了
2023-03-07 03:51:35
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师您好!会计科目挂错，例如正确应该挂应付账款，做账做成应收账款。这个账务更正应该是红冲还是做相反分录。
你好，做相反分录就可以了。
14楼
2023-03-07 03:36:46
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
冲销会计分录用红字冲销还是做相反的分录，谁更好？
你好。一般软件都是负数冲下。手工的可以红字冲销
15楼
2023-03-07 04:35:47
全部回复
天道酬勤：回复言岩老师 目前为止，我还没发现录不了负数的软件
2023-03-07 04:47:48
言岩老师：回复天道酬勤你好。软件里都是用负数冲的。手工的话是红字。
2023-03-07 05:16:46
言岩老师：回复天道酬勤你好。你值得是什么意思呢。可能没有太明白你指的哪方面。
2023-03-07 05:42:48
言岩老师：回复天道酬勤这个没有说红冲还是相反那个更好，看个人习惯，大部分会是红冲的。
2023-03-07 05:56:39
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