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会计科目错误如何更正
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
涉及跨年的记账凭证如何更正？会计科目和数字都错了
你好，错误的分录是？正确的应当是？
16楼
2023-03-07 06:15:40
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玲儿~baby：回复邹老师 发现以前多交了500元的企业所得税，当时没有做分录，直接从对公户里扣款了，现在跨年了才看出来，现在如何处理？
2023-03-07 06:32:33
邹老师：回复玲儿~baby借；应交税费 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费
2023-03-07 06:55:59
玲儿~baby：回复邹老师 不是应该是贷：以前年度损益调整 借：应交税费才会平吧
2023-03-07 07:10:28
邹老师：回复玲儿~baby你好，需要做上面两笔分录的
2023-03-07 07:38:54
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师，计账科目错误，跨年度更正，请问下图更正凭证正确吗？谢谢
跨年度更正时，第二份凭证的主营业务收入应改为以前年度损益调整
17楼
2023-03-07 07:23:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡淡的镜子 发表的提问：
附加税申报错误如何更正
你好，提供一份正确的附加税申报表去税局大厅做更正申报就是了
18楼
2023-03-07 08:32:11
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 菜鸟学会计 发表的提问：
请问老师。上一年度的记账凭证会计科目记错了，如何更正？
你好 不涉及损益类科目直接更正 涉及损益类科目用以前年度损益调整代替
19楼
2023-03-07 09:38:23
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菜鸟学会计：回复答疑苏老师 累计摊销记到累积折旧上了
2023-03-07 10:09:06
答疑苏老师：回复菜鸟学会计你好 那就直接调整下 借累计折旧 贷累计摊销
2023-03-07 10:33:36
菜鸟学会计：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 10:54:25
答疑苏老师：回复菜鸟学会计不客气 祝工作顺利
2023-03-07 11:19:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 安 发表的提问：
当发现前期会计分录所用某个科目有错误，是直接把错误的科目调整为正确科目，还是把以前整个错误分录借贷反方向再做一次？该如何调账呢
你好，可以综合做一笔调整分录 也可以是先冲销错误，然后做一笔正确的
20楼
2023-03-07 10:43:19
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