紫藤老师：回复唯咿1企业计提坏账准备时： 借：资产减值损失——计提的坏账准备（按应减记的金额） 贷：坏账准备 2冲减多计提的坏账准备时： 借：坏账准备 贷：资产减值损失——计提的坏账准备 3企业发生坏账损失时： 借：坏账准备 贷：应收账款/其他应收款 4已确认并转销的应收款项以后又收回时： 借：应收账款/其他应收款 贷：坏账准备 同时： 借：银行存款 贷：应收账款/其他应收款 5也可以按照实际收回的金额： 借：银行存款 贷：坏账准备

唯咿：回复紫藤老师 坏账准备的分录

紫藤老师：回复唯咿1企业计提坏账准备时： 借：资产减值损失——计提的坏账准备（按应减记的金额） 贷：坏账准备 2冲减多计提的坏账准备时： 借：坏账准备 贷：资产减值损失——计提的坏账准备 3企业发生坏账损失时： 借：坏账准备 贷：应收账款/其他应收款 4已确认并转销的应收款项以后又收回时： 借：应收账款/其他应收款 贷：坏账准备 同时： 借：银行存款 贷：应收账款/其他应收款 5也可以按照实际收回的金额： 借：银行存款 贷：坏账准备

微信用户：回复立红老师 你好，可以用红字冲回吗

立红老师：回复微信用户你好，实务中第一笔分录，可以用红字冲回

正直的河马：回复悠然老师01 老师，我在接别人的底稿，目前没人给我讲。我想知道 在建工程余额+转固金额-累计付款金额为什么=测算的应付账款余额？

悠然老师01：回复正直的河马学员你好，为了便于大家查询，新的问题请重新提交一个哦

邹老师：回复爱笑的流沙金蝶，用友都可以

lai958：回复何江何老师 收到货，送货单入库，月底结账，当时入账会录是？然后是付款当天的会计分录是

何江何老师：回复lai958借：原材料 应交税费-应交增值税（进） 贷：应付账款 付款 借：应付账款 贷银行存款 这样的分录同学

lai958：回复何江何老师 中间退货一部份，会计分录？

何江何老师：回复lai958借：应付账款 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进）

邹老师：回复爱笑的流沙收到预收账款 借：银行存款 贷；预收账款 确认收入 借：预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

神奇小飞侠：回复英老师 原材料是算哪个金额呢

神奇小飞侠：回复英老师 那海关税8778.71怎么平账呢

神奇小飞侠：回复英老师 应交税费-应交增值税（进项税）不应该在贷方才能平吗

英老师：回复神奇小飞侠海关进口增值税专用缴款书上的进项税可以抵扣

神奇小飞侠：回复英老师 能帮我写出整个会计分录吗

英老师：回复神奇小飞侠借：原材料、库存商品、应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款 银行存款 ，就是这个分录

刹那：回复江老师 如果收到了相关发票该如何入账？

江老师：回复刹那冲销暂估，按发票做应付账款

刹那：回复江老师 对了，请问“应付账款”的二级科目是不是可以直接填写“暂估”，是不是可以不用填写供应商名称？

江老师：回复刹那这个可以这样设，对于企业暂估事项多的，就必须分开处理，如果只有少量的，时间长了，你也能分开，就可以按你说的办