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关于增值税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 曾琴 发表的提问：
关于增值税的会计分录
一般纳税人嘛 参考下面
1楼
2023-03-06 12:36:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
关于缴纳增值税的的会计分录怎么做
你好!小规模借应交税费-应交增值税 贷银行存款 一般纳税人 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2楼
2023-03-06 14:05:08
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
关于进口增值税会计分录有哪些？
在付款时：借：应交税金-增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 在稽核比对通过后：借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-增值税-待抵扣进项税额
3楼
2023-03-06 15:00:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Princess 发表的提问：
有没有系统全面关于增值税的会计分录
你好，这个只能去系统的学习相关增值税的账务处理了，无法一一列举的
4楼
2023-03-06 16:09:37
全部回复
Princess：回复邹老师 ..............@邹老师:
2023-03-06 16:38:40
邹老师：回复Princess比如你可以学习注册会计师或税务师考试的增值税的相关章节
2023-03-06 16:57:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
老师：关于增值税减免的会计分录，怎样做？
你好，是小规模纳税人收入符合条件而 减免的增值税吗？ 
5楼
2023-03-06 17:31:15
全部回复
Miss.Gong：回复邹老师 是的老师
2023-03-06 17:53:46
Miss.Gong：回复邹老师 我做了减免的分录，但是在结转时不平，余额是负数，
2023-03-06 18:22:03
邹老师：回复Miss.Gong你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-06 18:41:01
Miss.Gong：回复邹老师 应收账款收的谁的，我不明白，主营业务收入，我也不明白
2023-03-06 19:06:24
邹老师：回复Miss.Gong你好，应收账款就是收客户单位的，收入就是不含增值税的收入金额 啊
2023-03-06 19:33:14
Miss.Gong：回复邹老师 减免税额比如900，这样怎样做凭证，你说的应收账款和主营业务收入，我不明白，我这边直接做的分录是 借：应交税费 应交增值税 减免税额900  贷：营业外收入 减免税额，我这样做不对是吗？不知道少哪一步
2023-03-06 20:02:44
Miss.Gong：回复邹老师 该做的收入都做了，该结账的都结账了，现在是减免税额900，我做的分录在减免时不平
2023-03-06 20:16:27
邹老师：回复Miss.Gong你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税900 借：应交税费—应交增值税  900 ， 贷：营业外收入—增值税减免     900 请问是哪里不平了呢 
2023-03-06 20:44:04
Miss.Gong：回复邹老师 我公司用的是金蝶记账软件，你发给我的会计分录这样做没错，但是我公司记账软件应收账款下面还有明细科目，所以我不知道怎样做，应收谁的啊？我这900是减免的
2023-03-06 21:08:01
Miss.Gong：回复邹老师 收入和应收账款是好几个客户的
2023-03-06 21:24:44
Miss.Gong：回复邹老师 谢谢老师，我知道了
2023-03-06 21:49:51
邹老师：回复Miss.Gong不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-06 22:05:03
Miss.Gong：回复邹老师 老师，还在吗
2023-03-06 22:26:34
Miss.Gong：回复邹老师 我又犯迷糊了，借：应收账款是多少？贷：主营业务收入多少？应交增值税多少？只有900减免额
2023-03-06 22:37:46
邹老师：回复Miss.Gong你好，这里增值税是按1%的税率吗？ 
2023-03-06 23:02:07
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 简 发表的提问：
讲一下关于增值税 附加税 印花税的会计分录
你们是一般纳税人吗？ 附加税，印花税 计提借税金及附加贷应交税-城建税/教育附加/地方教育/印花税 缴纳借应交税费贷银存 增值税参考这个
6楼
2023-03-06 18:37:17
全部回复
简：回复答疑郭老师 对 是一般纳税人
2023-03-06 18:52:03
答疑郭老师：回复简增值税可以参考上面的，附加印花税一般和小规模一样做
2023-03-06 19:20:27
简：回复答疑郭老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 19:47:24
答疑郭老师：回复简不用客气的
2023-03-06 20:16:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
7楼
2023-03-06 20:06:43
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-03-06 20:22:12
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-03-06 20:50:46
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-03-06 21:11:17
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-03-06 21:29:37
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-06 21:40:23
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-03-06 22:04:51
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-03-06 22:17:50
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-03-06 22:45:21
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-03-06 23:06:36
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-03-06 23:21:24
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-03-06 23:37:30
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-03-06 23:56:39
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-03-07 00:21:06
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
8楼
2023-03-06 21:35:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
关于会计分录，公司已付海关增值税但没有收到发票，怎么做分录啊
你好 借；应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
9楼
2023-03-06 22:50:31
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊
2023-03-06 23:20:45
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
2023-03-06 23:42:31
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把
2023-03-07 00:02:33
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了
2023-03-07 00:25:50
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 赵荣 发表的提问：
想要一份关于增值税和附加税的所有的做账会计分录，
借原材料 应交税费 -进项 贷银行 借银行 贷主营业务收入 应交税费-销 借应交税费-已交税金 贷银行 借税金及附加 贷应交税费-城市维护建设税 ，教育费附加，地方教育费
10楼
2023-03-07 00:04:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
就是关于会计结转未交增值税的会计分录能给我科普一下吗
你好 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 如果是销项税额小于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
11楼
2023-03-07 01:11:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
12楼
2023-03-07 02:10:01
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2023-03-07 02:35:59
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2023-03-07 02:46:42
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2023-03-07 03:08:09
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2023-03-07 03:34:57
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2023-03-07 03:59:30
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2023-03-07 04:17:49
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2023-03-07 04:42:21
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2023-03-07 04:55:38
萤火虫老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，下面图片关于增值税表格完整的会计分录怎么写
借：应交税费-应交增值税销项 贷：应交税费-应交增值税进项 贷：应交税费-应交增值税抵减税额 贷：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税
13楼
2023-03-07 03:01:59
全部回复
萤火虫老师：回复K14617785746499借：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税 贷未交增值
2023-03-07 03:36:19
萤火虫老师：回复K14617785746499缴纳时：借：未交增值 贷银行存款。
2023-03-07 03:59:38
K14617785746499：回复萤火虫老师 老师，这样写对吗
2023-03-07 04:10:57
萤火虫老师：回复K14617785746499同学你好，是正确的。
2023-03-07 04:30:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
请问，有关增值税的会计分录
你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
14楼
2023-03-07 03:54:51
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 迅速的柠檬 发表的提问：
您好，求：关于月末增值税进、销项税金结转及涉及的科目及会计分录，还有后续产生的增值税的业务处理会计分录，谢谢～
购进货物时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。 销售货物时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 月末未交税费转出， 借：应交税费-应交增值税（未交转出） 贷：应交税费-未交增值税
15楼
2023-03-07 05:22:45
全部回复
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