Floraliu：回复晓宇老师 那年后报送没有问题是吧

晓宇老师：回复Floraliu您好，没有问题的，同学。

琴琴：回复小时老师 都有哪些免税政策呢老师

小时老师：回复琴琴农村合作社很多项目是免税的，但不是所以的项目都可以免。 1、增值税。 财政部、国家税务总局《关于农民专业合作社税收政策的通知》（财税发81号）规定，农民专业合作社销售其成员生产的农产品，视同销售农产品。 不含增值税的农业生产者生产的，普通增值税纳税义务人从农民专业合作社购进的免税农产品，减按13%计算。增值税进项税额按税率计算扣除；向农民专业合作社成员销售的农业薄膜、种子、种苗、化肥、农药、农业机械免征增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（2009年1月1日起施行）规定，销售本单位初级农产品的农业生产单位和个人，可以免征种植业、养殖业、林业、畜牧业、丈夫等增值税。RY和水产养殖。 财政部、国家税务总局《关于对部分农业生产资料征收和免征增值税政策的通知》（财税2001年第113号）规定，种子、苗木、化肥、农药、农业机械、农业综合产品的批发和零售免征增值税。文化片等商品。 《中华人民共和国增值税暂行条例》（2009年1月1日起施行）规定，纳税人销售或者进口粮食、食用植物油和饲料、化肥、农药、农业机械和农用薄膜，可以享受13%的增值税优惠税率；直接用于科学研究、科学实验和教学的仪器、设备，免征增值税。 《海关总署关于对种子、养殖者、鱼类和非营利野生动植物资源免征进口环节增值税的通知》（[1997]3L号）规定，为农业、林业、畜牧业和渔业生产科学研究而进口的种子税、牲畜和鱼苗，可以暂予征收。 在进口环节免征增值税，马、驴、牛、猪、羊、畜等可以得到改善。鱼苗、大麦、燕麦、高粱等农产品的最低最惠国税率为零。 《财政部、国家税务总局关于对部分货物实行低税率增值税政策和简易征收增值税办法的通知》（财税[2009]9号）规定，增值税一般纳税人销售和进口农产品，可按13%的低税率征收增值税。 2、印花税。 财政部、国家税务总局《关于农民专业合作社税收政策的通知》（财税2008年第8L号）规定，农民专业合作社之间签订的农产品和农业生产资料购销合同免征印花税。 合作社及其成员。《中华人民共和国印花税暂行条例实施细则》（财税字[1988]225号）第十三条规定，国家指定的采购部门、村民委员会和印度工业企业签订的农业副产品采购合同，免征印花税。个别农民。 《国家税务总局关于保险公司征收印花税的通知》（1988年第37号）规定，农作物、林业、畜牧业、牲畜保险合同免征印花税。 3、企业所得税。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2008年1月1日起施行）第八十六条规定，《企业所得税法》第二十七条第（一）项规定的从事农业、林业、畜牧业、渔业项目的企业所得，可以从其所得中扣除。 减征或者免征企业所得税，是指： （一）企业有下列情形之一的，免征企业所得税：蔬菜、谷类和渔业；种植土豆、油料、豆类、棉花、大麻、糖、水果和坚果；作物新品种的选育；种植中药材；种植树木；畜禽养殖；林产品的收集；农、林、牧、渔业服务业，如灌溉、农产品初级加工、兽医、农业推广、农业机械运行和维护等；海洋捕捞。 （二）下列项目减半征收企业所得税：种植花卉、茶叶等饮料作物和香料作物；海洋和内陆农业。根据财政部《关于全国人民代表大会有关建议的批复》（财农办发[2009]20L号），农民专业合作社按照《企业所得税法关于一般企业的规定》享受企业所得税减免政策。上升。 4、个人所得税。 财政部、国家税务总局《关于农村税费改革试点地区个人所得税问题的通知》（财税[2004]30号）规定，在农村税费改革试点期间，在取消农业特产税、减征或免征农业税、个人或个人所得税、个人所得税和个人所得税之后。 在农村税费改革试点期间，在取消农业特产税、减征或免征农业特产税、个人所得税和个人所得税、个人所得税、个人所得税、个人所得税、个人所得税、个人所得税、个人双户经营种植业、养殖业、养殖业、渔业，经营项目为农业税（含农特产）。属于税收、牧业税范围的，从“四业”取得的所得不征收个人所得税。

琴琴：回复小时老师 平时做账需要提供给会计什么资料呢

小时老师：回复琴琴发票，计算表什么的，就是一些原始单据

彩丽老师：回复小石头应收、应付款项的特殊情况交接

彩丽老师：回复小石头账务、报表、资料档案交接

小石头：回复彩丽老师 谢谢老师

彩丽老师：回复小石头不客气，祝你生活愉快！希望能对我的回复及时评价

╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 应收应付预收预付存货固定都要为0？

邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，是的，这些账面都需要清零了，才可以申请注销的

╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 那应该做进哪个科目里

邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好，需要把应收收到，应付支付 存货需要按销售或报废处理 固定资产需要按处置处理

╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 老师，固定资产处置应该如何做分录

邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 借；本年利润 贷；待处置资产损益

╭⊙ǒ⊙╮：回复邹老师 老师存货的报废处理分录呢？太感谢了

邹老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好 借；待处理财产损益 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额转出） 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益

搞怪小鹿：回复佟老师 有的月份放在了无形资产摊销了 有的就是财务软件摊销

佟老师：回复搞怪小鹿那你调整一下科目就可以

搞怪小鹿：回复佟老师 再做一笔分录调整到一个科目里可以吗 税法上没有什么冲突吗

佟老师：回复搞怪小鹿可以的，你就是科目使用错误了，不影响损益，不涉及税这块调整

搞怪小鹿：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复搞怪小鹿不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

sue：回复玲老师 利润表中的营业收入和营业成本的占比比例是多少？

玲老师：回复sue您好，这个应该按照企业实际账上的数据做，因为现在造假的风险很大

sue：回复玲老师 贷款银行流水看我们利润低，要求调表呀，不是调税务方面的

sue：回复玲老师 这样的话，成本应该占收入的多少合适

玲老师：回复sue你好 这个没有准确 数据的，按你们实际 ，利润大的行业 成本就少 点收入比例也会少

sue：回复玲老师 利润总额不超100万的，所得税率是多少

玲老师：回复sue你好，如果是小微企业不超过100万，实际是按5%交

天天向上：回复张蓉老师 报销的票，有些是抵账的（有过预支），有些是报销的，但是都是混在一起，我觉得很难理解，老板总终也没说清到底是怎么个弄法，像这种情况，我该 怎么处理呢老师

张蓉老师：回复天天向上您好，预支时需要先填写借支单借款，并将借款金额及时登记在现金日记账中摘要注明是谁借款，报销时先查日记账中此报销人之前有无发生过借款，如有借支过，报销时跟据报销金额多退少补。