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社保汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做？
你好，是有补交差额吗
1楼
2023-03-06 15:33:27
全部回复
程小猫：回复邹老师 是的 @邹老师:
2023-03-06 15:59:31
邹老师：回复程小猫借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-03-06 16:10:51
程小猫：回复邹老师 好滴谢谢老师@邹老师:
2023-03-06 16:26:00
邹老师：回复程小猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 16:46:43
程小猫：回复邹老师 先计提是吧@邹老师:
2023-03-06 17:14:50
邹老师：回复程小猫你好，是的，先计提，再补交
2023-03-06 17:41:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
2楼
2023-03-06 16:48:38
全部回复
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来吗
2023-03-06 17:06:25
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来做吗
2023-03-06 17:28:41
张艳老师：回复乐天派您好，没看到是社保汇算。应该做: 1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映； 2、具体的会计分录如下： 借：以前年度损益调整-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2023-03-06 17:49:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 等等~ 发表的提问：
汇算清缴时补交的社保怎么做会计分录
你好，是补交所得税吗 汇算清缴怎么会补交社保呢
3楼
2023-03-06 17:51:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
4楼
2023-03-06 19:04:55
全部回复
乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-03-06 19:35:15
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-03-06 20:03:37
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
汇算清缴时社保部分补缴了税款，这个会计分录要怎么做？
应该是补交了社保费用吧！
5楼
2023-03-06 20:27:30
全部回复
娇气的啤酒：回复李爱文老师 是的，老师，是补交的16年的社保，分录应该怎么做？
2023-03-06 20:56:12
李爱文老师：回复娇气的啤酒借：以前年度损益调整，贷：银行存款；借：未分配利润，贷：以前年度损益调整
2023-03-06 21:23:47
娇气的啤酒：回复李爱文老师 老师，有些会计是这样做的：借：管理费用-福利费 贷：其他应交款-社会保险费 借：其他应交款-社保保险费 贷：银行存款，这样对不？
2023-03-06 21:52:13
李爱文老师：回复娇气的啤酒按理论上考试是按我上述分录，实际工作中有按你这样做的，主要是想本年抵减费用，少交本年的企业所得税
2023-03-06 22:04:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
社保汇算清缴怎么做分录？
你好，是补交了社保吗
6楼
2023-03-06 21:37:17
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 是的是补缴社保
2023-03-06 21:56:31
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借；以前年度损益调整 或管理费用 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-03-06 22:14:46
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 如果退还税款如何做账？
2023-03-06 22:34:26
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 是什么原因形成的退税款
2023-03-06 22:54:31
时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 我就是打个比方假设有怎么做分录？
2023-03-06 23:18:38
邹老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借；银行存款 贷；应交税费 或其他应收款
2023-03-06 23:44:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
问一下我们这个月补缴2017年度汇算清缴的社保费 我该怎么做会计分录呢？
借：以前年度损益调整贷：其他应付款--社保；借：其他应付款--社保贷：银行存款
7楼
2023-03-06 22:36:06
全部回复
琴琴：回复袁老师 老师 我们补缴的是单位的社保 不是通过其他应付款的 计提的是管理费用
2023-03-06 22:51:37
袁老师：回复琴琴这个以前年度，用以前年度损益调整代替管理费用
2023-03-06 23:09:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
2017年社保费多提，汇算清缴已调增利润，还需作会计分录调整吗
汇算清缴的调整，是不用账务处理的
8楼
2023-03-06 23:53:06
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 何芳 发表的提问：
是一般纳税人，汇算缴纳2016年社保，会计分录怎么做？补缴社保结算2016年社保
您好，分录，借；以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬-社保。
9楼
2023-03-07 00:59:57
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安贵谦 发表的提问：
社会团体汇算清缴会计分
借非限定性净资产 贷应交税费…应交企业所得税
10楼
2023-03-07 02:00:16
全部回复
蒋飞老师：回复安贵谦借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
2023-03-07 02:31:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 轻松的仙人掌 发表的提问：
你好 2019年的账里工资每个月都计提了，但是没有做发放的分录 ，对于汇算清缴社保年检有什么影响吗？应该怎么做？
你好，你们没有多计提的吧。
11楼
2023-03-07 02:56:37
全部回复
郭老师：回复轻松的仙人掌以后还能支付的吧。
2023-03-07 03:20:10
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，请问计提社保分录时需要细分到养老保险、失业保险、工伤保险、基本医疗保险、生育保险吗？汇算清缴时有要求吗？
你好，这个最好是分开来核算的。如果你们公司人员比较固定，工资也是比较固定，那么是可以合在一起的。这个汇算清缴时候没有强制要求的
12楼
2023-03-07 03:55:18
全部回复
Dawn.：回复王超老师 谢谢老师～
2023-03-07 04:12:39
王超老师：回复Dawn.不客气，记得五星好评哦
2023-03-07 04:27:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小火山 发表的提问：
计提缴纳残保金以及汇算清缴加计抵减时会计分录咋写
您好，借税金及附加，贷银行存款。加计抵减是增值税计算方式不是企业所得税
13楼
2023-03-07 05:18:19
全部回复
小火山：回复小林老师 汇算时按100%多扣除的残保金费用咋记账
2023-03-07 05:44:20
小林老师：回复小火山您好，不体现在所得税费用，根据计算的应纳税所得税乘以税率得出企业所得税金额，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
2023-03-07 06:13:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
汇算清缴的会计分录
你好　你们缴纳什么　是多缴纳退还是少交缴纳补
14楼
2023-03-07 06:22:06
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师
2023-03-07 06:53:28
匪我存思°：回复meizi老师 这个会计分录正确吗
2023-03-07 07:07:25
匪我存思°：回复meizi老师 有完整的会计分录吗
2023-03-07 07:20:56
meizi老师：回复匪我存思°分录对的　如果是小企业会计准则的话　补缴纳往年所得税的话　　
2023-03-07 07:35:06
匪我存思°：回复meizi老师 可是，我的报表分录不平啊
2023-03-07 07:59:55
meizi老师：回复匪我存思°你好　怎么不平了　你调整的是未分配利润
2023-03-07 08:10:40
匪我存思°：回复meizi老师 报表就差这个数
2023-03-07 08:27:08
匪我存思°：回复meizi老师 怎么都不对
2023-03-07 08:50:54
meizi老师：回复匪我存思°你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-07 09:14:39
匪我存思°：回复meizi老师 不符合啊，我这个分录也没有，调整以前年度损益啊
2023-03-07 09:32:28
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整了以前年度损益科目之后 资产负债表和利润表会有一个差额 就是你调整的这个数据 满足勾稽就对的
2023-03-07 10:01:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
汇算清缴，各类基本社会保障性缴款指的是社保吗？
是的，指的是单位社保这个
15楼
2023-03-07 07:13:14
全部回复
海之蓝：回复maize老师 对员工发奖励金，属于工资还是福利费？
2023-03-07 07:30:54
maize老师：回复海之蓝这个汇算清缴也是归集到工资下面
2023-03-07 07:46:49
海之蓝：回复maize老师 是公司给员工的嘉奖，或县里给矛的奖励？
2023-03-07 08:12:37
maize老师：回复海之蓝是公司给员工的嘉奖 这个实务中是是工资下面，或县里给矛的奖励 这个不是公司给不清楚了，
2023-03-07 08:33:46
海之蓝：回复maize老师 这样分折填列职工薪酬支出及纳税调整明细表，填好确定就可以了？
2023-03-07 09:01:57
maize老师：回复海之蓝是的，是的，是的，是的，
2023-03-07 09:18:27
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