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会计科目固定资产清理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
没有余额了，减去的就是0，是减去余额的
16楼
2023-03-07 08:14:31
全部回复
战海骑士：回复辜老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2023-03-07 08:27:44
辜老师：回复战海骑士因为你固定资产清理，可能当月没有经过审批，没有转到损益，就会有可能存在余额，报表上就会考虑这个余额，结转了，余额就是0了
2023-03-07 08:56:43
战海骑士：回复辜老师 哦哦，还需要审批的啊，这么说我就明白了，感谢老师
2023-03-07 09:24:01
辜老师：回复战海骑士好的，客气，帮到你就好
2023-03-07 09:53:22
战海骑士：回复辜老师 老师，我还有个问题，账面余额是体现在账户里，还是在资产负债表的期初余额？
2023-03-07 10:08:57
辜老师：回复战海骑士你的报表格式是怎么样的
2023-03-07 10:24:31
战海骑士：回复辜老师 账户式的啊！
2023-03-07 10:49:56
辜老师：回复战海骑士不是，现在报表格式有变更，之前固定资产清理，是有个单独的报表项目，现在固定资产清理是并入固定资产里面的
2023-03-07 11:02:40
战海骑士：回复辜老师 老师，我是后面那种，最新的
2023-03-07 11:31:20
辜老师：回复战海骑士那就就把固定资产清理的期末余额加到固定资产的期末数里面就可以，期初余额就计入期初数
2023-03-07 11:42:28
战海骑士：回复辜老师
2023-03-07 12:02:30
辜老师：回复战海骑士不对，你这个报表固定资产要看固定资产、累计折旧、减值准备、清理的期末余额
2023-03-07 12:26:17
战海骑士：回复辜老师 老师，我知道这不对，报表的固定资产项目。用的是固定资产科目的期末余额减的，是不是累计折旧会分摊到费用，固定资产减值准备呢？固定资产清理假设无其他收支…
2023-03-07 12:46:06
辜老师：回复战海骑士你是手工帐还是软件做账
2023-03-07 13:14:30
战海骑士：回复辜老师 我是在学习老师，准备考证
2023-03-07 13:39:22
辜老师：回复战海骑士这样啊，报表的上的固定资产，你要看各个科目的期末余额的，固定资产期末数=固定资产原值期末借方余额-累计折旧贷方余额—固定资产减值准备期末余额+固定资产清理的期末余额
2023-03-07 14:00:55
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
您好 固定资产账面价值＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备 根据售价 借：银行存款 贷：固定资产清理 根据账面价值结转 借：固定资产清理 累计折旧等 贷：固定资产 然后根据上面固定资产清理科目的余额结转到当期损益。。
17楼
2023-03-07 09:10:33
全部回复
战海骑士：回复宸宸老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2023-03-07 09:37:40
宸宸老师：回复战海骑士您好，可能存在结转了固定资产账面价值的，但是实际还没有出售，还有发生的清理费用等还没结转的情况。。
2023-03-07 10:01:17
战海骑士：回复宸宸老师 哦，那老师，如果已经结转了固定资产的账面价值，是不是也不用减累计折旧和固定资产减值准备了？
2023-03-07 10:20:04
宸宸老师：回复战海骑士您好，账面价值就是已经减去累计折旧和减值准备的孰了 账面净值=账面原价-折旧 账面价值=账面原价-折旧-减值准备
2023-03-07 10:44:14
战海骑士：回复宸宸老师 老师，那我问您一个问题，账面余额体现在哪里？是在账户里，还是资产负债表中的期初余额？
2023-03-07 11:10:36
宸宸老师：回复战海骑士您好，资产负债表里的数据是“账面价值”。账面余额不体现在资产负债表的。 但是分录里有体现的
2023-03-07 11:24:13
战海骑士：回复宸宸老师 那资产负债表中上期的期末余额可认为是本期的账面余额么？
2023-03-07 11:52:26
宸宸老师：回复战海骑士您好，不一定的，资产负债表的期末余额是账面价值。 本期的账面余额是没有折旧/减值过的金额
2023-03-07 12:05:05
战海骑士：回复宸宸老师
2023-03-07 12:19:28
宸宸老师：回复战海骑士您好，如果您“固定资产清理”科目没有结转的，您最后一行的固定资产“列示”是对的。
2023-03-07 12:48:52
战海骑士：回复宸宸老师 不对啊老师，我觉得应该是250万-50万-30万-20万＝150万啊，账面价值应该＝150万啊
2023-03-07 13:03:53
宸宸老师：回复战海骑士您好，您右上角给的丁字账，是账面余额的金额呀
2023-03-07 13:18:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鸣慧 发表的提问：
公司固定资产清理收到的现金是入固定资产清理科目还是其他科目 ？
你好！计入借现金 贷固定资产清理 残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理
18楼
2023-03-07 10:29:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
小企业会计准则，上固定资产卡片，系统里没有固定资产减值准备，资产减值准备科目，只有固定资产清理科目，请问该怎么处理
你写管理费用吧，你没有这个科目
19楼
2023-03-07 11:20:12
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
固定资产报废的清理费能不能进固定资产清理科目？
您好，就是金固定资产清理科目的。
20楼
2023-03-07 12:45:19
全部回复
以梦为马：回复雨轩老师 那固定资产的原值和净值 和营业外支出的数字正好差清理的费用
2023-03-07 12:56:13
雨轩老师：回复以梦为马您好，请看下老师发的完整分录。一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-07 13:12:21
以梦为马：回复雨轩老师 是不是清理的费用不能进入固定资产的原值里？
2023-03-07 13:28:00
雨轩老师：回复以梦为马原值是不变的啊，怎么能进入原值
2023-03-07 13:40:48
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