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帖子
企业会计准则坏账准备
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来来老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
0.92w
引用 @
LuckyWQQ
发表的提问:
请问小企业会计准则下,坏账损失不需要坏账准备吗?
你好 是的 是发生损失直接做营业外支出 小企业会计准则就是比较简化 很多处理和税局的思路一样
16楼
2023-03-07 08:00:47
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田老师
职称:
会计师
4.97
解题:
1.05w
引用 @
心若止水
发表的提问:
关于计提坏账准备,企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同?
小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
17楼
2023-03-07 09:20:50
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心若止水:
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田老师
那相反的,客户那边的账务该怎么处理?
2023-03-07 09:57:24
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
活力的蜜蜂
发表的提问:
适用小企业会计准则的企业,需要计提坏账准备吗
您好 小企业会计准则的企业,不需要计提坏账准备
18楼
2023-03-07 10:48:44
全部回复
文文老师
职称:
中级会计师,税务师
4.98
解题:
15w
引用 @
wenwen
发表的提问:
单位准备执行小企业会计准则,由于小企业会计准则不计提坏账,现在需要把之前提的坏账核销,做,借:坏账准备,贷:应收账款,,这样做可以吗?
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的,现在做相反的分录
19楼
2023-03-07 12:04:37
全部回复
wenwen:
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文文老师
要是做借坏账准备,贷未分配利润,未分配利润会有贷方余额,表示盈利,会牵扯所得税
2023-03-07 12:19:15
文文老师:
回复
wenwen
原来计提分录是借:应收 贷:坏账??
2023-03-07 12:34:27
wenwen:
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文文老师
管理费用,坏账准备
2023-03-07 13:03:59
文文老师:
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wenwen
那现在分录。借:管理费用(红字) 借:坏账准备
2023-03-07 13:26:25
wenwen:
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文文老师
那我直接核销应收账款可以不,也不影响损益,应收账款年限都5年以上了
2023-03-07 13:52:04
文文老师:
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wenwen
直接核销可以,但税前扣除,要做专项报告。
2023-03-07 14:18:25
wenwen:
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文文老师
怎么做专项报告
2023-03-07 14:39:58
文文老师:
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wenwen
证明该款确实收不回来了。如对方公司注销,对方公司经营困难,无力偿还债务。
2023-03-07 14:53:18
wenwen:
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文文老师
在大概2011年的时候已经做了坏账,没有跟税务局备案,已经影响2011年的损益了,我现在核销应收账款再做专项申报,
2023-03-07 15:20:35
文文老师:
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wenwen
是的,如果想税前扣除,就要做专项申报
2023-03-07 15:37:50
朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
46.77w
引用 @
董董董
发表的提问:
老师,小企业会计准则不允许计提坏账准备吗?
执行《小企业会计准则》的企业不计提坏账准备。不设置“坏账准备”科目
20楼
2023-03-07 13:00:19
全部回复
董董董:
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朴老师
老师,去年的时候我使用这个科目了,做资产减值损失了,该怎么办?
2023-03-07 13:22:08
朴老师:
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董董董
红冲了就可以了哦
2023-03-07 13:44:58
董董董:
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朴老师
税务现在要查我这个资产减值损失,是不是一有资产减值损失就需要计提坏账准备这科目?
2023-03-07 13:57:29
朴老师:
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董董董
得看你是什么准则,库存等你得税局同意然后做营业外
2023-03-07 14:16:12
董董董:
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朴老师
老师,我们用的是小企业会计准则,有一个保证金本来走的其他应收确定无法收回我做的资产减值损失
2023-03-07 14:44:42
朴老师:
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董董董
那你直接做成营业外支出然后缴纳所得税就可以了
2023-03-07 15:12:10
董董董:
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朴老师
老师,我如何调整去年科目呢?我去年先走的1.借其他应收款贷银行存款,2.借资产减值损失贷坏账准备3.借坏账准备贷其他应收款
2023-03-07 15:40:01
朴老师:
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董董董
把去年的红冲了,然后重新做借营业外支出贷其他应收
2023-03-07 15:51:26
董董董:
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朴老师
去年的只能通过以前年度损益调整处理吧
2023-03-07 16:15:42
朴老师:
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董董董
小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接计入当期损益
2023-03-07 16:34:18
董董董:
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朴老师
老师,小企业会计准则里没有的科目我们不能根据需要自己新增吗?
2023-03-07 17:03:49
朴老师:
回复
董董董
直接红冲了,然后重新做
2023-03-07 17:14:12
董董董:
回复
朴老师
我这个去年走的资产减值损失,也做过所得税汇算清缴了,税局说要这损失报给局里,我要不要说我科目使用错误呢?
2023-03-07 17:30:45
朴老师:
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董董董
你这个就是要报给税局的,不管用什么科目都要报
2023-03-07 17:45:35
董董董:
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朴老师
我知道,报之前我要不要给专管员说我科目使用错误呢?或者我先不说,等专管员说了我在修改?
2023-03-07 18:10:17
朴老师:
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董董董
你可以说使用错误的
2023-03-07 18:25:34
董董董:
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朴老师
这样会不会造成一些不必要的麻烦,如查全年账之类的?
2023-03-07 18:50:50
朴老师:
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董董董
你要是担心这个就不说
2023-03-07 19:07:07
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