翟金萍：回复英老师 老师，是我们把股权0元转让，没有收回款项，需要确认损失

英老师：回复翟金萍借记投资收益，贷记长期股权投资，

翟金萍：回复英老师 我们0元转让，没有投资收益，是不是可以直接记投资损失，还是资产减值损失

英老师：回复翟金萍投资收益的借方是代表损失，投资收益的贷方，代表收益，

Li：回复立红老师 实现净利是什么意思啊？ 被投资方宣告 就不发放了嘛？还是实现净利润 就是被投资方宣告发放现金股利的意思？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？

立红老师：回复Li实现净利是什么意思啊？——被 投资方赚钱； 还是实现净利润 就是被投资方宣告发放现金股利的意——这个是两回事；

瓷杯：回复锋利老师 比如，题目给出：2020年1月2日，A公司对B公司剩余长期股权投资的公允价值为2760万元。让做2020年也关于长投的分录。 在这一天，刚因售出部分股份，从成本法变为权益法。长投下各二级科目和为2791万元，答案中并没有做有关于公允价值变动的分录，为什么呢？

锋利老师：回复瓷杯您好，转换完核算方法后，正式开始用权益法核算的时候要做公允价值变动分录的。出售时一般不用涉及到公允价值变动分录。

孤云墨：回复孺子牛老师 那长期股权投资，权益法，处置的时候如何做分录呢？

孤云墨：回复孺子牛老师 之前我提过这个问题。另外一个老师告诉我，处置的时候，不考虑长期股权投资_其他权益变动  这个科目。我总觉得不太对。

孺子牛老师：回复孤云墨借：银行存款 　　长期股权投资减值准备 　贷：长期股权投资——投资成本 　　　　　　　　　——损益调整（可能在借方，可借可贷） 　　　　　　　　　——其他权益变动（可能在借方，可借可贷） 　　　　　　　　　——其他综合收益（（可能在借方，可借可贷）） 　　　投资收益 借：其他综合收益 　贷：投资收益（可以转入损益的） 　　盈余公积、利润分配——未分配利润（不可以转入损益的） 或者是相反分录 借：资本公积——其他资本公积 　贷：投资收益 长期股权投资_其他权益变动属于长投账面，要结转的。

真水无香Stella：回复Lyle 好的，明白了，谢谢！

Lyle：回复真水无香Stella不客气，祝学习顺利

邹老师：回复爱笑的流沙借；银行存款 贷；长期股权投资 投资收益等科目

花花：回复陈诗晗老师 老师好 不好意思 我不太懂 那能否进行核销呢 符不符合规定？

陈诗晗老师：回复花花你如果出售了，不持有，你正常核销处理就可以了

花花：回复陈诗晗老师 是这样的 B转账时 有长投—C成本x元 损益调整y元 长期股权投资减值准备z元 现在的长投账面价值减转让价款后形成了损失 需要核销长投余额 请问能否进行核销呢

陈诗晗老师：回复花花你是出售核销吗，还是其他呢？

花花：回复陈诗晗老师 您是说 B转让了 不持有 所以A就可以正常核销吗？

花花：回复陈诗晗老师 不是出售核销 我是想问 B购买C的股权之后投资转到了A（B的总公司） 但是A持有之后发现长期股权投资账面价值减股权转让价款后形成了损失 想核销这些损失 能否核销呢

陈诗晗老师：回复花花你这个投资还存在，A怎么可以核销 一定是不持有了或被投资企业不持有了才可以核销

花花：回复陈诗晗老师 也就是说B不能核销 C可以核销是吗 老师您说的这个依据在哪个规定中写过吗 或会计准则中 另外 这道题涉及资产减值的问题吗 谢谢老师

陈诗晗老师：回复花花你这个核销的定义是已经发生的损失 你这个被投资企业还存在，你的长投就没有实际损失不在，所以不能核销，只能是计提损失

花花：回复陈诗晗老师 是想核销已经发生损失之后的余额

陈诗晗老师：回复花花你这个不可以，错了长投不在了

陈诗晗老师：回复花花除了长投不在了，你就需要核销

花花：回复陈诗晗老师 即使现在可以证明长投是收不回来的了 也不能核销吗

陈诗晗老师：回复花花收不回来？对方破产类，对方不存在了，这种才可以哈

花花：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师 您说的这个依据在哪条会计准则中可以查到啊

陈诗晗老师：回复花花你参考一下会计准则～减值损失 的规定

花花：回复陈诗晗老师 请问 那这个的子公司出售了股权 按理说子公司可以核销 是不是母公司也可以进行核销呢

陈诗晗老师：回复花花你是子公司出售给了母公司啊，你前面 不是说

花花：回复陈诗晗老师 是子公司转让给了母公司 子公司撤销了 这是不是等于不持有了或被投资企业不在了 母公司也可以进行核销呢

陈诗晗老师：回复花花你子公司撤销 了，这个股权出售给了你，你被投资企业还存在 的 你是不可以核销的，只有C注销了，你才可注销

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 我查了下这个长期股权投资是我们深圳公司投资江西公司（也是我们的厂自己的厂）这个资产对银行有说服力吗？就是资产这部分呢对外投资是自己江西厂欠我们的钱 而不是非自己公司欠我们的公司（投资款）

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 老师这个怎么对外银行解释，自己厂欠自己公司，我们占有股份，但是呢不是外部非自己公司欠我们的钱，这个资产总额会扣掉这部分吗？这个怎么对外解释，对外解释自己公司投自己厂，这不是削弱了自己资产总计吗？自己厂自己公司风险都是我们。

答疑苏老师：回复1+1=3的小幸福你好 都独立核算吗？

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 账目是独立核算的，江西的江西深圳的深圳，这个对外银行怎么说

答疑苏老师：回复1+1=3的小幸福你好 那你们如实和银行说 一般这个不能算资产总额

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 可以假说吗，现在要贷款两千万，我不知掉怎么搞。还有老师这个算公司固定资产吗，老板买车180万

答疑苏老师：回复1+1=3的小幸福你好 车属于公司的就算固定资产 一般的公司银行贷款的报表都合实际不符 不过查到会有风险的

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 老师老板如果私人需要钱花但又不要还可以的嘛？比如我自己赚钱了我自己公司我的钱我怎么拿钱出来自己私人花合规啊，怎么操作，就是给老板钱然后交股息红利个税那就是算老板的钱了，不用还了是吗？就是我赚钱了我总要拿钱出来自己用吧。

答疑苏老师：回复1+1=3的小幸福你好 给老板用的话 就是相当于分红 可以的

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 就是要交税才可以直接给老板用不用还，老师我也不是领导公司之前有财务经理现在就我总账会计了，这贷款数据以前查的松好贷款现在金税三期数据都联网，我造假也不敢啊，怎么办我应该

答疑苏老师：回复1+1=3的小幸福你好 如果你不敢的话 就要按实际做 那样贷款不一定能贷下来

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 车是公司名义买的可以做固定资产吗？那么如何说呢我也不会说啊，每年130多万所得税老板也确实赚钱了，有能力贷款两千万，两千八百万一层写字楼贷款两千万

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 可以给老板啥建议吗我确实没搞过贷款，公司贷款的事一般谁负责的啊，一般来说

答疑苏老师：回复1+1=3的小幸福你好 车以公司名义买的话可以做固定资产 有能力贷款 银行就会给贷款的 公司贷款的事一般是由会计主管负责的

1+1=3的小幸福：回复答疑苏老师 那么会计主管也就是个头衔就我一个总账会计，一个内账出纳，原来我这位置是财务经理，我咋做啊，真没做过

答疑苏老师：回复1+1=3的小幸福你好 那就需要你做了 你按实际做应该可以

紫藤老师：回复风声长期股权投资的做账很多，建议你系统的学一学。

风声：回复紫藤老师 老师你说的是固定资产的长期股权，比方那拿100万现金投入对方公司，分录咋做了？

紫藤老师：回复风声借 长期股权投资贷银行存款