毛毛雨：回复彩丽老师 老师，税控盘280.技术服务费200

彩丽老师：回复毛毛雨支付时 借：管理费用-服务费/其他 200 管理费用-办公费280 贷：库存现金/银行存款480 抵扣时 借：管理费用-服务费/其他 -200 管理费用-办公费-280 借：应交税费-增值税480

毛毛雨：回复彩丽老师 就是这两个会计分录是同时做么？抵扣是不是没有附件

彩丽老师：回复毛毛雨当月发生，当月抵扣才是这两个会计分录是同时做。否则就分开做

彩丽老师：回复毛毛雨抵扣增值税时不用附件

毛毛雨：回复彩丽老师 我们本月无销项税额，只是勾选认证了，留抵，那这个分录是啥时候做

彩丽老师：回复毛毛雨留抵税不用单独做会计分录，下月自动抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 而且这个200开的是专票

彩丽老师：回复毛毛雨勾选认证形成留抵税，下月自动抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 那我是这个月做抵扣的会计分录还是下个月做呢？抵扣的时候是应交税费应交增值税减免税款么？那200元是专票怎么处理

彩丽老师：回复毛毛雨“我们本月无销项税额”，没有销售这个月是不能抵扣的。 “而且这个200开的是专票”这个200是什么业务发生的？

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

毛毛雨：回复彩丽老师 200是税控盘的钱啊

彩丽老师：回复毛毛雨哦，税控盘专票200万不要认证，这个等有销项的时候可以填表全额抵扣的。

毛毛雨：回复彩丽老师 我已经认证了怎么办？

彩丽老师：回复毛毛雨你先咨询一下专管员，能否先做进项税额转出，然后全额抵扣

毛毛雨：回复彩丽老师 3月末刚从税控盘上勾选认证的，这个勾选认证还能取消不

彩丽老师：回复毛毛雨已经勾选认证的发票不能取消

李老师2：回复jossonli     A公司首先需按6%税率扣缴增值税。至于扣缴企业所得税，需视不同情况而定，如果该技术指导属于特许权使用费范畴，应全额按10%扣缴企业所得税；如果该技术指导就是纯粹的劳务，如果该劳务持续时间超过183天，则构成常设机构按营业利润征税，如果持续时间不构成常设机构，且企业申请享受协定待遇办理备案手续的，可以享受不予征税优惠待遇。

李老师2：回复jossonli营业税，城建税，教育费附加，地方教育费，企业所得税 根据《国家税务总局教育关于外国企业在中国境内提供劳务活动常设机构判定及利润归属问题的批复》（国税函[2006]694号）的规定，税收协定常设机构条款“缔约国一方企业通过雇员或其他人员，在缔约国另一方为同一项目或相关联的项目提供劳务，包括咨询劳务，仅以在任何十二个月中连续或累计超过六个月的为限”的规定，具体执行中是指，外国企业在中国境内未设立机构场所，仅派其雇员到中国境内为有关项目提供劳务，包括咨询劳务，当这些雇员在中国境内实际工作时间在任何十二个月中连续或累计超过六个月时，则可判定该外国企业在中国境内构成常设机构。外国企业通过其雇员在中国境内为某项目提供劳务构成常设机构的，其源自有关项目境内劳务的利润应视为该常设机构的利润并征税。 ，《企业所得税法》第三条规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《所得税法实施条例》第七条规定，企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，提供劳务所得，按照劳务发生地确定。     按照以上税收法律及法规，由于劳务发生地在境内，需要缴纳企业所得税。  

梁冠钦：回复李老师 商业发票，这个是对方公司给我们的模版。请问这种东西是公司直接开具吗？

李老师：回复梁冠钦这个就是一个收据吧

实操学堂：回复郭老师 主表是自动带出的

郭老师：回复实操学堂减免明细表不要填写，不超过45万的这里不填写。

实操学堂：回复郭老师 可是总是弹这个框框 出来 我进行不了下一步

郭老师：回复实操学堂你填写到开具的普通发票里面试一下。

实操学堂：回复郭老师 又说我这里是错误的 我本来是开的免税的

郭老师：回复实操学堂你看下你，按照刚才的填写方法能直接申报提交。

梦梦：回复邹老师 有相关的政策可以参考吗？比如税率等

邹老师：回复梦梦你好，你可以看企业所得税对境外支付款项扣缴税款的规定 按国内税法规定 税率扣款

梦梦：回复邹老师 具体的政策条文有吗？

邹老师：回复梦梦你好，这个是企业所得税有这方面的规定