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不开票收入的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
16楼
2023-03-07 10:10:42
全部回复
心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-03-07 10:26:15
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-03-07 10:37:36
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-03-07 11:05:40
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-03-07 11:19:13
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 。。。 发表的提问：
一次性开票，分期确认收入的会计分录
同学， 一次性开票分期收入怎么入账？ 开票时: 借:应收账款/其他应收款 贷:应交税费--应交增值税--销项税额(待转销项税额) 确认收入时: 借:应收账款 贷:主营业务收入
17楼
2023-03-07 11:11:25
全部回复
。。。：回复星河老师 刚开始借的应收账款是增值税税额是吗
2023-03-07 11:37:30
。。。：回复星河老师 那合同总金额呢，不用显示吗
2023-03-07 11:52:11
。。。：回复星河老师 合同约定分期付款，每次收到款的时候怎么处理
2023-03-07 12:10:41
。。。：回复星河老师 老师，我可以使用合同负债科目吗
2023-03-07 12:38:44
。。。：回复星河老师 借应收账款，贷合同负债，应交税费
2023-03-07 12:59:40
。。。：回复星河老师 每次收款时借银行存款，贷应收账款
2023-03-07 13:22:36
。。。：回复星河老师 最后确认收入时借合同负债，贷主营收入
2023-03-07 13:34:51
星河老师：回复。。。同学 这样可以的。 合同负债是新会计准则下面的科目，可以 合同负债和应交税费同时确认。
2023-03-07 13:52:40
。。。：回复星河老师 我有劳务，也有销售设备，都是分期收款的，是不是都可以使用合同负债这个科目处理
2023-03-07 14:09:01
星河老师：回复。。。销售设备和劳务混合销售吗？
2023-03-07 14:20:46
。。。：回复星河老师 不是的，是两个不同的业务
2023-03-07 14:41:25
。。。：回复星河老师 分开开票
2023-03-07 14:57:18
。。。：回复星河老师 我就是想问一下，是不是只要涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，都可以使用合同负债处理
2023-03-07 15:20:12
。。。：回复星河老师 而且老师，我想问一下，如果我像上面那样使用合同负债，那我开具的发票怎么处理，我该附什么原始凭证
2023-03-07 15:35:58
星河老师：回复。。。同学， 涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，是可以使用合同负债处理。 开具的发票的时候要有合同或者协议作为入账依据。
2023-03-07 16:05:13
。。。：回复星河老师 那我贴原始凭证应该贴什么
2023-03-07 16:27:05
星河老师：回复。。。同学， 原始凭证是合同和开具出来的发票呀！
2023-03-07 16:54:23
。。。：回复星河老师 那确认收入的时候呢
2023-03-07 17:22:09
星河老师：回复。。。同学， 以商品的出入库单，对方的签收单，合同等作为原始凭证。
2023-03-07 17:49:10
。。。：回复星河老师 那我提供的是劳务，没有出入库单
2023-03-07 18:17:49
。。。：回复星河老师 如果是劳务，一开始该提供什么原始凭证，确认收入时提供什么原始凭证
2023-03-07 18:30:48
星河老师：回复。。。同学， 劳务也是要开具发票的，一开始也是提供发票作为入账凭证。 后期确认收入：劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明等
2023-03-07 18:45:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Coco 苏幕遮 发表的提问：
销售库存商品 但是不开票的收入，怎么做会计分录？
你好 借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方主营业务成本贷方库存商品
18楼
2023-03-07 12:27:10
全部回复
Coco 苏幕遮：回复meizi老师 不开票也要确认应交税费吗？
2023-03-07 12:55:59
meizi老师：回复Coco 苏幕遮你好 不开票和你开票收入一样的操作账务分录 也是要交税的
2023-03-07 13:19:28
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无限的手套 发表的提问：
房地产公司开具全额发票，不确认收入的会计分录
你好，开的发票，有没有收到款
19楼
2023-03-07 13:36:07
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
20楼
2023-03-07 14:29:59
全部回复
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-03-07 15:01:31
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-03-07 15:24:38
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-03-07 15:49:33
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-03-07 16:15:46
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 16:44:45
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-07 17:08:45
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