中级取证班覃思蜜：回复方老师 行政单位会计制度

中级取证班覃思蜜：回复方老师 请问该怎么做分录呢

方老师：回复中级取证班覃思蜜正确的应该是借经费支出 贷银行存款 借固定资产 贷固定基金 你错误的分录发来，然后对应冲减调整。

中级取证班覃思蜜：回复方老师 去年已经做的分录是借：办公费 贷：零余额帐户用款额度，并已经结账了的

方老师：回复中级取证班覃思蜜结账怎么做的？

Luck/kaStar：回复蒋飞老师 汽车衡，过磅计量数据

蒋飞老师：回复Luck/kaStar可以记入管理费用

杀死一只知更鸟：回复邹老师 内账，具体问题是，我们公司是做污水处理这块的，但是为了美化厂区环境用现金买了个绿篱机割草，这笔分录要怎么做？谢谢，老师

邹老师：回复杀死一只知更鸟你好，可以计入固定资产核算的 借；固定资产 贷；银行存款等科目

杀死一只知更鸟：回复邹老师 他们说绿篱机才几百块钱，达不到固定资产的标准

邹老师：回复杀死一只知更鸟那可以一次性计入费用

杀死一只知更鸟：回复邹老师 费用下的什么二级科目啊老师？

邹老师：回复杀死一只知更鸟你好，可以是绿化费

方圆几里：回复bamboo老师 对的

bamboo老师：回复方圆几里如果你软件设置好了 累计折旧可以自动生成

寻：回复宋生老师 给机械买的一年的报险

宋生老师：回复寻你好！这个计入预付账款，然后每个月借管理费用或者制造费用-保险费 贷预付账款

寻：回复宋生老师 这个机械是融资租赁的，保险费是谁给的？

宋生老师：回复寻你好！这个没有规定，看你们合同约定

寻：回复宋生老师 融资租赁的进项税费，要一开始就预算出来吗？

宋生老师：回复寻你好！其实这种，你可以按发票来。没开发票的时候不用确认进项

寻：回复宋生老师 融资租赁是包含增值税的

寻：回复宋生老师 那会不会影响固定资产？

宋生老师：回复寻您好！增值税上是不看这个的，增值税上只看你发票上的进项税额。

寻：回复宋生老师 比如说租赁合同上的机械总价是300万，加50万利息，6万手续费。 融资租赁时： 借:固定资产306万 未确认融资费用50万 贷：长期应付款356万 收到首付款70万发票+6万手续费发票，由于资金问题只付了40万: 借：长期应付款76万 应交税费-应交增值税（进项税额）87433.63 贷:银行存款40万 应付账款36万 那就对不上了呀？

宋生老师：回复寻你好！这个没关系啊，只是你应付账款有余额。你的发票还没有开完而已，开完的时候就对的上了。

寻：回复宋生老师 开发票的时候，进项税和长期应付款都在借方。重复了。长期应付款里面包含的税费的。

宋生老师：回复寻你好！明白了，实际上你这个是把固定资产金额做大了。进项税额要冲固定资产。

寻：回复宋生老师 老师，那我应该建固定资产的时候就把税弄出来？分录怎么做？ 还是直接冲固定资产？分录怎么做？

宋生老师：回复寻你好！如果直接冲的话，借：应交税费-应交增值税（进项税额）87433.63 贷：借:固定资产

富港营业厅-黄海燕：回复玲老师 可否借固定资产，贷实收资本？

玲老师：回复富港营业厅-黄海燕你好 老板固定资产投资是你这个分录

富港营业厅-黄海燕：回复玲老师 因企业在筹备阶段，然后没开立有基本户，费用支出都是老板直接支付，可否都借记费用支出，贷记实收资本呢？

玲老师：回复富港营业厅-黄海燕您好投资款可以的

壮观的豌豆：回复黄老师 谢谢老师，那购入米，调味，面等计入原材料，按明细计入原材料，是不是入库再做借：库存商品，贷：原材料，也是按明细分别计入吗，同样，结转成本也是按明细结转吗?

黄老师：回复壮观的豌豆入库时，最好写入库单明细表，是的

壮观的豌豆：回复黄老师 老师：请问借：库存商品——米，库存商品——面，库存商品——调味 贷：原材料——米，原材料——面，原材料——调味 结转借：主营业务成本——米，主营业务成本——面，主营业务成本——调味，贷：库存商品——米 库存商品——面 库存商品——调味，我是新手，请老师细讲一下。

黄老师：回复壮观的豌豆入账可以不需要写那么明细，用库存商品一级科目入账即可