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小型企业会计怎么做账
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
16楼
2023-03-07 10:14:58
全部回复
四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2023-03-07 10:26:53
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2023-03-07 10:48:49
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2023-03-07 11:02:39
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2023-03-07 11:26:06
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2023-03-07 11:54:17
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2023-03-07 12:12:09
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-07 12:30:53
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2023-03-07 12:43:08
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2023-03-07 12:55:35
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2023-03-07 13:20:56
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2023-03-07 13:35:29
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2023-03-07 13:50:08
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-07 14:13:14
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2023-03-07 14:37:16
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2023-03-07 15:01:10
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2023-03-07 15:24:57
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2023-03-07 15:44:59
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2023-03-07 16:10:41
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2023-03-07 16:27:21
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2023-03-07 16:41:57
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2023-03-07 17:01:08
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2023-03-07 17:21:26
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2023-03-07 17:50:43
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2023-03-07 18:07:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 整齐的睫毛膏 发表的提问：
您好，企业为中小型科技企业，研发岗位购入设备怎么做会计分录呢
你好，借；固定资产，贷；银行存款
17楼
2023-03-07 11:17:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
科技型中小企业关于加计扣除怎样做账
这个加计扣除填表即可，不用做账的
18楼
2023-03-07 12:43:27
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 米团 发表的提问：
我公司是一家小规模的小型微利企业，用的是小企业会计准则，今年盘账的时候发现2016年有一笔社保费缴纳了但是当时记账会计没做账，请问现在补做的会计分录是怎么做的呢
您好，借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款
19楼
2023-03-07 13:40:47
全部回复
米团：回复小林老师 其他应付款-社保，这个科目没法平了呀
2023-03-07 13:52:56
米团：回复小林老师 正常是发工资的时候可以平，但是这么多年了，工资那块没问题，也不会再去找当时的员工补扣了，这个怎么做？
2023-03-07 14:19:06
小林老师：回复米团您好，那您银行存款如何清账？或者您借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，其他应付款。 借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款
2023-03-07 14:39:19
米团：回复小林老师 就是因为银行存款的余额账实不符了，才会去盘查这块的
2023-03-07 15:01:26
小林老师：回复米团您好，那给您的分录回复是可以解决的
2023-03-07 15:29:17
米团：回复小林老师 那可不可以直接，借：以前年度损益调整，贷：银行存款？
2023-03-07 15:50:34
小林老师：回复米团您好，实际也是可以的，但不建议这样
2023-03-07 16:04:37
米团：回复小林老师 我们社保平时正常都不做计提的，直接缴纳的当月，借：管理费-社保，其他应付款-社保 贷：银行存款。小企业会计准则也可以把？
2023-03-07 16:16:18
小林老师：回复米团您好，这是不合规定的
2023-03-07 16:31:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这是中大型企业的做帐方式 那如果在小企业 这个会计分录该怎么写？
你好！ 现在企业一般都是适用《企业会计准则》的
20楼
2023-03-07 14:53:39
全部回复
蒋飞老师：回复阳光大型企业和小型企业，做账方式是一致的。
2023-03-07 15:36:41
蒋飞老师：回复阳光按规定，小企业也是这么做分录的
2023-03-07 15:50:32
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