你好，会计做的工作： 1、根据提供的单据，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细账。 3、根据记账凭证编制记账凭证汇总表。根据记账凭证汇总表登记总账。 4、月末编制计提、结转凭证，并登记明细帐，将计提、结转凭证汇总登记总账。 5、月末结账，对帐，编制会计报表,，申报纳税，汇算清缴，年报

每个月的会计工作从整理原始单据开始，要将原始凭证按照收入，成本，费用，税费等进行分类，同时每一份原始凭证都要力求有关的合同，审批，流程等一系列附件齐全，在此基础上根据会计准则合理地编制会计凭证，待所有会计凭证编制完成后生成科目余额表同时出具资产负债表，损益表以及现金流量表。在税收层面根据企业性质按月或按季度申报税款，一般要事先编制税金计算表，经过公司审批纳税申报，第二年5月30前还要所得税汇算清缴。

各公司业务不同，具体流程也不同，主要做好两件事，成本的归集和分配

你好，成本会计顾名思义就是核算成本的，一般根据各部分提交的原始凭证就行核算成本。跟生产部，销售部都有联系

您好，会计工作的基本流程，就是会计人员在会计期间内，按照国家规定的会计制度，运用一定的会计方法，遵循一定的会计步骤对经济数据进行记录、计算、汇总、报告，从编制会计凭证、登记会计账簿到形成财务报表的过程。通常，将这种依次发生、周而复始的以记录为主的会计处理过程称之为会计循环。具体来说，参照以下几个步骤循环进行： （1）初始建账。就是根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。 （2）会计事项分析。包括经济业务分析、原始凭证审核等工作。 （3）编制会计凭证。即对企业发生的经济业务进行确认和计量，并根据其结果，运用复式记账法编制会计分录，填写会计凭证。 （4）登记有关账簿。即根据会计凭证分别登记有关的日记账、总分类账和明细分类账，并结出发生额和余额。 （5）编制试算平衡表。即根据总分类账试算平衡表和明细分类账试算平衡表，检查记账有无错误。 （6）期末调账和编制工作底稿。期末结账前，按照权责发生制原则，确定本期的应得收入和应负担的费用，并据以对账簿记录的有关账项作出必要调整，编制调账分录和试算平衡表，并结合分类账和日记账的会计数据，据以编制工作底稿，以方便下一步对账和结账工作，并为最后编制报表提供便利。 （7）对账和结账。对账是为确保账簿记录的正确、完整、真实，在有关经济业务入账以后进行的对账工作，主要有账账相对、账证相对和账实相对。 结账即结清账目，在把一定时期所发生的经济业务全部登记入账后，将各种账簿记录的经济业务结算清楚，结出本期发生额合计和期末余额，或将余额结转下期，以便编制财务报表，分清上下期会计记录和分期继续核算。 （8）编制和报送财务报告。根据账簿记录编制资产负债表、利润表、现金流量表等，报告企业财务状况和经营成果。

附件资料是税务注销的要求 可以参考下 。先工商局公告-税务注销-工商注销-银行注销

税务会计日常操作流程 一. 增值税 (1)认证增值税专用发票 Ⅰ.收到责任会计转来的已入账的增值税专用发票抵扣联或运输发票抵扣联、海关进口增值税专 用缴款书进行审核,是否符合抵扣标准。 Ⅱ.对审核无误的专用发票或运输发票进行认证,专用发票在月末最后一天前可在企业能过互联 网自行认证,到月末如有未及时认证的专用发票可到主管税务机进行认证; 运输发票必须到税务机关办税大厅进行认证处理;海关进口增值税专用缴款书先录入电子申报系统上传网上办税大厅进行比对。 Ⅲ.月末对已全部认证相符的专用发票与认证结果进行核对,核对无误后到税务机关的网上办税 大厅打印认证结果通知书。打印海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书。 注意事项:增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限(180天)内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的,不得作为合法的增值税扣税凭证,不得计算进项税额抵扣。 认证发票的目的:认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据,即对企业的进项税额进行控制。 (2)抄税 目的:检查企业开具增值税专用发票的完整情况,对企业的销项税额进行控制。 每月报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税,以核实企业的销项税额情况。 抄税所需资料: Ⅰ.IC 卡 Ⅱ.月末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单,包括专用发票和普通发票。 Ⅲ.如果申报月份开具过销项负数发票,在抄税时还要提供税务机关出具的“开具红字增值税专用发票通知单”及“红字发票”进行检查。 (3)调整项目(免抵退税) 报关员提交进出口报关单,将报关单录入免抵退税申报系统 Ⅰ.计算出口项下的进项转出税额 Ⅱ.计算直接出口应缴税额 (4)报税: Ⅰ.将专用发票认证结果与海关进口增值税专用缴款书稽核结果、销项发票抄税结果录入增值税电子申报系统。 Ⅱ.录入进项转出税额与出口应缴税额。 Ⅲ.录入会计报表 Ⅳ.生成电子申报盘 Ⅴ.根据申报系的报表清单,打印纳税申报表及纸质资料加盖企业公章,企业法人代表印章。 Ⅶ.携上述资料到国税办税大厅进得申报 注意事项: Ⅰ.每月在报税期(一般为月初15 日前,遇国家法定节假日税局另行通知)对所需申报的税种进行申报。 Ⅱ.扣缴税款的银行帐号必须有足够的余额以备扣缴。 (5)账务处理: 申报完成后,取得银行扣款通知水单进得记账 借:应交税金-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 (6) 申报重点税源 国家或省级税务机关为了控制税源,把纳税大户企业或规模较大的企业认定为重点税源企业,以此来实行税款和税源的及时监控。每月在税务申报期内,不只要及时申报税款,更要对企业的申报税源和税款进行分析和申报,以完成本月最基本的整个报税工作。 申报重点税源所需资料: Ⅰ.企业信息表 Ⅱ.企业税务表 Ⅲ.企业工业产品表 Ⅳ.企业财务表(季度申报) Ⅴ.企业重点税源分析报告 以上报表填写完成后生成电子版的重点税源申报盘发送到税源一科。 (6)领购发票 企业日常发票的领购需要到国税局办税大厅相关窗口办理,具体所需资料如下: Ⅰ.企业发票领购簿 Ⅱ.加密盘 Ⅲ.未验旧的增值税及普通发票清单 Ⅳ.作废发票 Ⅴ.出口发票存银联 Ⅵ.填写企业发票验旧信息表并加盖企业公章。 注意事项: Ⅰ .企业的新办税人员第一次领购发票时,需提供企业的允许该人员领购发票的证明书、企业税务登记证副本复印件一张和该新办税人员身份证复印件一张,以做为企业更换人员在税务机关的备案。 Ⅱ.要妥善保管发票并且依法使用。 (7)申请开具红字专用发票通知单 由于企业日常工作中难免发生退货、专用发票无法认证等情况需开具销项负数发票,申请主管税务机关出具红字专用发票通知单的业务也在所难免。 开具红字专用发票通知单所需提供资料如下: Ⅰ.开具红字专用发票申请单(加盖企业财务专用盖,一式两份) Ⅱ.企业开具红字发票的书面申请(加盖企业公章,一份) Ⅲ.需开具销项负数的原发票抵扣联复印件(加盖企业公章、与原件核对无误印章一份) Ⅳ.开具红字专用发票通知单(一式两份) Ⅴ.购货方企业出具的退票证明(加盖购货方企业公章,一份) 税务机关在审核后盖章即可。 注意事项:由于红字专用发票可做为直接冲减企业销项税额的凭据,所以红字专用发票税务机关控制的非常严格,因此在哪些情况下可以开具红字专用发票,企业税务人员必须准确熟练掌握。 二. 企业所得税 具体操作流程: (1) 第季度末总账会计根据公司经营的盈利情况计提企业所得税。 (2) 季末在互联网上的办税大厅进行申报,进行预缴 (3) 取得银行扣款水单,作如下凭证: 借:应交税金—应交所得税 贷:银行存款 三. 代扣代缴个人所得税 每月申报缴纳 (1) 人事部门提供工资发放资料 (2) 将数据录入个人所得税申报系统。 (4)在线申报。 (5) 信息反馈申报成功 (6) 在线扣款 (7) 帐务处理: 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款 五. 房产税及土地使用税 (1)房产税从价计征的计算 应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×年税率1.2% (2)房产税从租计征的计算 应纳税额=租金收入×12% (3)土地使用税税额计算: 应纳土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额 (4)应纳税额计算完成,填写申报表到地税局办税大厅窗口办理申报。 (5)帐务处理

您好，材料会计主要工作流程是： 一、材料核算岗位设计的主要账户 ， 原材料，包装物，产成品，库存商品，待处理财产损溢等 二、材料入账价值的确定 1.外购材料 外购材料的入账价值应以取得这项材料至入库前发生的实际支出作为入账价值。具体包括买价、运杂费、途中合理损耗、入库前挑选整理费用、税金等。 2.自制材料 企业自制材料应以制造过程中实际发生的支出作为其入账价值，包括直接材料、直接人工、制造费用。 3.委托加工材料 企业委托加工材料应以实际耗用的材料物资，支付的加工费、运输费、装卸费、保险费等费用，以及按规定应计入成本的税金作为入账价值。 4.以材料投资入股的 按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 5.接受捐赠的材料 对于捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值；对于捐赠方没有提供，按如下顺序确定其入账价值： （1）同类或类似材料存在活跃市场的，按同类或类似材料的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值； （2）同类或类似材料不存在活跃市场的，按该接受捐赠的材料的预计未来现金流量现值，作为入账价值。 三、材料按实际成本计价的核算 1.外购材料的业务流程及原始凭证外购材料流程及原始凭证 2.原材料取得的核算 （1）外购材料取得的核算 按照双方确认的价格加上应支付的相关税费作为入账价值。 （2）已付款或已开出承兑汇票，但材料尚未到达或尚未验收入库。 取得增值税发票时，借记“在途物资”、“应交税费--应交增值税（进项税额）”账户，贷记“银行存款”账户。 材料到达企业并验收入库时，根据入库单，借记“原材料”账户，贷记“在途物资”账户。 （3）材料已到达或验收入库，党发票等结算凭证未到，货款尚未支付。 在材料入库时不作处理，月末按材料暂估价入账，借记“原材料”、 “应交税费--代认证进项税额”账户，贷记“应付账款”账户，下月初用红字冲回原材料成本，按正常程序进行处理，并把“应交税费——代认证进项税额”转入“应交税费——应交增值税（进项税额）”账户。 （4）以预付货款方式采购材料 企业购料发生预付货款时，按预付金额借记“预付账款”，贷记“银行存款”账户。收到说够的材料时，根据发票等列明的应计入材料采购成本的金额，借记“原材料”，可抵扣的进项税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“预付账款”。补付货款时，借记“预付账款”，贷记“银行存款”等账户，退回多付的款项时，借记“银行存款”账户，贷记“预付账款”账户。 3. 原材料发出的核算 （1）材料发出的计价方法 ①个别计价法，其特征是注重说发出存货具体项目的实物流转与成本流转之间的联系，逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本计算各批发出存货和期末存货的成本。即把每一种的实际成本作为计算发出存货和期末存货成本的基础。 ②先进先出法，是以先购入的存货应先发出（销售或好用）这样一种存货实物流转假设为前提对发出存货进行计价。采用这种方法，先购入的存货成本在后购入存货成本之前转出，据此确定发出存货和期末存货的成本。 ③移动加权平均法，是指以每次进货的成本加上原有库存存货的成本，除以每次进货数量加上原有库存存货的数量，据以计算加权平均单位成本，作为在下次进货前计算各次发出存货成本的依据。计算公式如下： 存货单位成本=（原有库存存货的实际成本+本次进货的实际成本）/（原有库存存货数量+本次进货数量） （2）原材料发出的核算 ①企业生产经营等领用原材料 按实际成本，借记"生产成本"、制造费用等账户，贷记"原材料"账户。 ②企业福利部门领用的原材料 按实际成本加上不得抵扣的增值税额，借记“应付职工薪酬”账户，贷记“原材料”、“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”账户。 ③出售原材料 应按已收或应收的价款，借记“银行存款”、“应收账款”账户，贷记“其他业务收入”、“应交税费——应交增值税（销项税额）”等账户。月末按出售原材料的实际成本，借记“其他业务成本”账户，贷记“原材料”账户。 四、材料按计划成本计价的核算 1.材料取得的核算 （1）外购材料的核算 取得增值税专用发票时，借记“材料采购”、“应交税费--应交增值税（进项税额）”账户，贷记“应付账款”账户；材料验收入库，根据入库单，借记“原材料”，贷记“材料采购”账户，根据实际与计划成本将的差额借记或贷记“材料成本差异”账户。 （2）自制、投资者投入原材料的核算 企业自制并已验收入库的原材料，按其计划成本借记“原材料”账户，按其实际成本贷记“生产成本”账户，将实际成本与计划成本之间的差额借记或贷记“材料成本差异”账户。投资者投入的原材料，应按其计划成本，借记“原材料”账户，按增值税专用发票上标明的增值税税额借记“应交税费--应交增值税（进项税额）”账户，按增值税与双方确认价值的合计数贷记“实收资本”或“股本”账户，增值税额与双方确认价值合计数与所占持股比例的差额，借或贷“资本公积--资本溢价（股本溢价）”。确认价值与计划成本之间的差额，借或贷“材料成本差异”。 2.材料发出的核算 采用计划成本法对材料进行核算，期初和当期形成的材料成本差异在当期发出材料和期末结存材料之间进行分配，实际成本=计划成本+材料成本差异。 本月材料成本差异率=（月初结存材料的成本差异+本月收入材料的成本差异）/（月初结存材料的计划成本+本月收入材料的计划成本）。 本月发出材料应负担的成本差异=发出材料的计划成本*材料成本差异率。 经过材料成本差异的分配，本月发出材料应分配的成本差异从“材料成本差异”账户转出后，属于月末库存材料应分配的成本差异仍保留在“材料成本差异”账户内，作为库存材料的调整项目。 五、材料清查的核算 1.材料清查的业务流程及原始凭证 2.材料清查的核算程序 （1）材料盘盈的会计处理 企业盘点材料的发生盘盈，批准计入“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”账户贷方，同事增加原材料。按照相关规定批准转销后，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”账户，贷记“管理费用”账户。 （2）材料盘亏的会计处理 企业盘点材料时发生盘亏，批准计入“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”账户借方。税法规定企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因增值税进项税额不得从增值税销项税额中抵扣的，应将增值税进项税额转出，计入“待处理财产损溢”，同时减少原材料，按照相关规定批准转销后，借记“管理费用”、“营业外支出”等账户，贷记“待处理财产损溢”账户。

您好 货币资金核算: ①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 ②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

同学你好 很高兴为你解答 不需要去税务局备案的，企业自行判别适用政策就可以 没有所谓的流程

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你好，学堂暂时没有这方面资料。

你好，就是根据经济业务发生取得的原始单据作出相应的分录，登记账簿，编制报表，就知道盈亏情况了

填写所有的附表，主表 资料：附表及主表，财务报表，关联交易报告表，季度所得税预缴申报表 每个地方会有所差异，请参考当地的规定