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企业会计准则——存货
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15w
引用 @ l-my 发表的提问：
请问老师，借出去的商品，会还回来，是不是应该做借：发出商品，贷：库存商品。 但是我们是小企业会计准则，是没有发出商品这个科目的，请问怎样操作？
是应该做借：发出商品，贷：库存商品 那就不做账务处理，另外登记备查即可
16楼
2023-03-07 12:17:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 周群群 发表的提问：
老师，我有甲乙两家单位，19年有一笔甲购得原材料，结果错写到乙单位，且已经结转了成本，最后以银行存款付账，怎么处理？小企业会计准则，已经涉及了损益科目。
 你好   你现在是做 甲方还是乙方的分录。  你把原来做账分录 发来看看   
17楼
2023-03-07 13:36:06
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周群群：回复meizi老师 两方都是我做 是甲单位的票 结果入错帐了 写到乙单位了 甲方没有这笔业务 乙方分录 借：原材料 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：原材料 借:应付账款 贷：银行存款 本来 乙方的分录应该写到甲方 写错了 是去年的账
2023-03-07 14:08:20
meizi老师：回复周群群 你好   乙方做红冲：借  原材料红字 贷应付账款 红字  借  原材料 贷 以前年度损益调整   借   银行存款 贷应付账款。 借以前年度损益调整贷未分配利润 。 甲方在做一遍 。    
2023-03-07 14:24:19
周群群：回复meizi老师 我是小企业会计准则，没有以前年度损益调整调整的科目
2023-03-07 14:45:48
周群群：回复meizi老师 甲乙都是小企业会计准则
2023-03-07 15:15:43
meizi老师：回复周群群 乙方做红冲：借  原材料红字 贷应付账款 红字  借  原材料 贷未分配利润   借   银行存款 贷应付账款。     甲方做 ：借：原材料 贷：应付账款 借：未分配利润  贷：原材料 借:应付账款 贷：银行存款
2023-03-07 15:39:23
周群群：回复meizi老师 老师，那些所得税到时咋填写，19年汇算清缴已完成了
2023-03-07 15:59:12
meizi老师：回复周群群 你好   到时你要申请去改你  19年年报表才行  
2023-03-07 16:10:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
用小企业会计准则的话，那为建房买的各种钢材水泥等用工程物资还是库存商品呀
您好，使用工程物资科目核算。
18楼
2023-03-07 14:30:57
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 可靠的仙人掌 发表的提问：
请问，21年度银行存款余额比实际多一元钱，22年度应该怎么调整，本企业是小规模，运用小企业会计准则。
你好，如果说你账上比实际的多，一块钱的话，那你直接 借库存现金 贷银行存款 就可以，或 借 其他应付款 贷银行存款就行，这样就调平了。
19楼
2023-03-07 15:41:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司是小企业会计准则，用银行存款购买了银行理财产品，这个是要计入哪个科目？
你好！建议直接计入其他应收款。收到利息计入财务费用。
20楼
2023-03-07 16:46:59
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