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收到成本发票会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
收到研发成本发票，会计分录怎么做
你好，如果是材料，先入库 借原材料 借应交税费（进项税额） 贷应付账款 然后领用 借研发支出-费用化或资本化支出--什么项目-直接投入等 贷原材料
1楼
2023-03-06 18:34:44
全部回复
易理会计：回复徐阿富老师 直接是成本呢
2023-03-06 18:52:56
徐阿富老师：回复易理会计你好，什么是直接成本？是费用？那么借研发支出-费用化或资本化支出--什么项目-直接投入等 贷或其他费用 贷银行存款
2023-03-06 19:10:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.75w
引用 @ 奋斗的青年 发表的提问：
2018年暂估7.5万 成本 2019年7月收到票 会计分录如何处理
去年结转了成本吗，税前扣除了没有。
2楼
2023-03-06 19:34:43
全部回复
奋斗的青年：回复郭老师 结转成本了 没有扣除
2023-03-06 19:59:31
郭老师：回复奋斗的青年发票也是这个金额吗。
2023-03-06 20:20:13
奋斗的青年：回复郭老师 是的
2023-03-06 20:32:09
郭老师：回复奋斗的青年借库存商品贷以前年度损益调整，借主营业务成本贷，库存商品借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-06 20:50:07
奋斗的青年：回复郭老师 不用红字嘛
2023-03-06 21:14:05
郭老师：回复奋斗的青年你好，不需要的
2023-03-06 21:31:15
奋斗的青年：回复郭老师 暂估的时候 借工程施工 贷应付账款暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 工程施工
2023-03-06 21:47:35
郭老师：回复奋斗的青年用以前年度损益调整。
2023-03-06 22:02:37
奋斗的青年：回复郭老师 老师 可以帮忙把分录写出来嘛
2023-03-06 22:21:24
郭老师：回复奋斗的青年借工程施工贷以前年度损益调整 借主营业务成本贷工程施工 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-06 22:34:02
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ xulei168 发表的提问：
老师：您好！去年12月暂估了成本，今年收到票后如何做会计分录？
您好，冲回暂估分录，按发票金额重新做账。
3楼
2023-03-06 20:50:51
全部回复
xulei168：回复小林老师 不需要经过年度损益类科目调整？
2023-03-06 21:09:36
小林老师：回复xulei168您好，若您的采购商品未结转成本，则不需要以前年度损益调整。
2023-03-06 21:37:21
xulei168：回复小林老师 不好意思！没明白您的意思！采购商品未结转成本是什么意思？跨年度的！
2023-03-06 22:01:04
小林老师：回复xulei168您好，采购商品未结转成本的意思是采购商品未使用未消耗，在期末报表中存货科目列报。
2023-03-06 22:28:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快到期了 发表的提问：
老师，货到票未到的会计分录，跟发票到了取消暂估收入的会计分录是什么？成本要做分录吗
你好 暂估 借，原材料等一暂估 贷，应付账款一暂估 下月初做负数分录冲回，发票到了，按正常发票入账
4楼
2023-03-06 22:19:48
全部回复
快到期了：回复立红老师 老师以前会计做的会计分录 借，主营业务成本 贷，应付账款暂估 我这个月可以直接冲 借应付账款暂估 贷银行存款吗，
2023-03-06 22:47:28
立红老师：回复快到期了你好，可以，是可以的。
2023-03-06 23:05:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
5楼
2023-03-06 23:46:04
全部回复
小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-03-07 00:11:18
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-03-07 00:24:33
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
收到工程款发票，做成本会计分录怎么做
你好 借：在建工程 应交税费-应交增值税-进项税 60%*进项税额 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 40%*进项税额 贷：银行存款或者预付账款
6楼
2023-03-07 00:46:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
收到工程款发票，做成本会计分录怎么写
你好，这个是你单位建造不动产发生的工程款？
7楼
2023-03-07 02:07:50
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囡囡：回复邹老师 是工程款
2023-03-07 02:24:07
囡囡：回复邹老师 建筑劳务工程款
2023-03-07 02:52:29
邹老师：回复囡囡你好，这个是你们的收入，然后需要做相应成本？
2023-03-07 03:13:34
囡囡：回复邹老师 啥意思啊
2023-03-07 03:25:11
囡囡：回复邹老师 一定要送心意吗
2023-03-07 03:51:30
邹老师：回复囡囡你好，没有规定必须送心意，看学员自愿的 就是你这个是收入，然后需要计算相应成本的意思吗
2023-03-07 04:19:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孝顺的太阳 发表的提问：
收到的住宿服务成本发票如何做会计分录
你好 借成本费用类科目 贷银行 
8楼
2023-03-07 03:03:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
收到进项票不计成本的会计分录
你好 你实际是什么业务受到的发票 。 不计入成本 那是什么业务 需要说下判断分录
9楼
2023-03-07 04:24:21
全部回复
鼠羊羊：回复meizi老师 建筑公司收到材料进项票不计成本只计进项税抵扣怎么做会计分
2023-03-07 04:38:20
meizi老师：回复鼠羊羊你好 不是你们买材料发生的进项税发票吗 不计入成本 只做进项税 后期拿来抵扣 。 关键你发票是含税金额的 你不入成本 账务做不平
2023-03-07 05:03:04
鼠羊羊：回复meizi老师 不计成本
2023-03-07 05:23:09
meizi老师：回复鼠羊羊你好 这个不是你们买来的材料吗 那你挂往来 借应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款 但是这样做是有风险的
2023-03-07 05:44:33
鼠羊羊：回复meizi老师 只抵扣进项税
2023-03-07 06:02:58
meizi老师：回复鼠羊羊你好 抵扣你也得先做进项税 后期才能月末结转去抵扣。 你都不做进项税这个没法抵扣的。 本来你收到发票 不做成本只做进项税 就不对的。
2023-03-07 06:20:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冰玉 发表的提问：
之前有东西做了计提，也入了成本。收到发票后发现计提多了。后面的分录该如何做呢？成本如何挑呢？
你好！简单的办法就是红字冲减之前计提的跟结转成本的分录，然后做正确的金额的分录就好了
10楼
2023-03-07 05:34:47
全部回复
冰玉：回复宋生老师 之前做了10个月的计提，每个月都有计提。那成本结转的不是要每个月都去重新做一遍？（现在是知道多做了成本，就是把部分进项做进了成本。计提的已经全冲回了重新做了。这个成本也要全部每个月冲回重新做？
2023-03-07 06:06:42
宋生老师：回复冰玉你好！你知道一共是多少的话，可以累计起来调就好了
2023-03-07 06:20:11
冰玉：回复宋生老师 老师，请告诉下调整的分录吧（已经快糊涂了，麻烦老师了，谢谢）
2023-03-07 06:38:48
冰玉：回复宋生老师 后面的主营业务成本又该怎么调呢？也请老师一并告知吧。谢谢
2023-03-07 06:50:15
宋生老师：回复冰玉你好！我不知道你计提和结转成本的分录，没办法给你分录啊。其实分录都是一样的，只是金额是负数。
2023-03-07 07:07:40
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
收到银行本票的会计分录怎么写？
从严格意义上说，收到银行本票，应该是通过其他货币资金—银行本票 借：其他货币资金—银行本票 贷：其它业务收入 应交税金--应交增值税（销项） 然后银行本票存入银行再做： 借：银行存款 贷：其他货币资金—银行本票 但是银行本票存入银行很快就可以到账，基本没有在途时间，所以许多人做分录为了省事，就直接借记银行存款了。
11楼
2023-03-07 06:41:35
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ DEF 发表的提问：
我想问问下收到银行汇票和银行本票的会计分录
贷方是应付票据，不是银行存款 在到期对方提示付款，银行划款后才是银行存款 票据的保证金是在专项帐户，而不是已支付，依然属于企业所有
12楼
2023-03-07 07:57:41
全部回复
DEF：回复晓海老师 没明白 不应该是借方为 其他货币资金-银行汇票或者银行本票吗？
2023-03-07 08:19:51
晓海老师：回复DEF应该是应付票据
2023-03-07 08:45:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
收到银行本票的会计分录怎么写？
你好，收到银行本票会计分录： 借：其他货币资金—银行本票 贷：其他业务收入 借：银行存款 贷：其他货币资金—银行本票
13楼
2023-03-07 08:59:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 板栗 发表的提问：
老师你好，我公司上个月开了98000的发票，成本发票预计要10月收到，我这几个月怎么做暂估成本的分录呢
是采购的商品没有收到发票吗
14楼
2023-03-07 10:08:18
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板栗：回复玲老师 是的
2023-03-07 10:26:57
板栗：回复玲老师 对方说十月开给我们
2023-03-07 10:50:39
玲老师：回复板栗借库存商品贷应付账款暂估 借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-07 11:17:58
板栗：回复玲老师 可以合成一笔分录吗
2023-03-07 11:33:07
板栗：回复玲老师 假如我估的成本是65000，那我可以直接 借主营业务成本 65000 贷应付账款 65000吗
2023-03-07 12:02:20
玲老师：回复板栗借主营业务成本 贷库存商品 代方这个科目
2023-03-07 12:13:07
板栗：回复玲老师 不可以合并吗
2023-03-07 12:24:18
玲老师：回复板栗不可以呀 销售商品结转成本的分录 是我写的那个
2023-03-07 12:40:23
板栗：回复玲老师 好的哦，谢谢老师
2023-03-07 12:59:55
玲老师：回复板栗不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-07 13:29:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 觉醒 发表的提问：
老师，请问一下我3月份暂估的成本，现在收到发票了，这个分录怎么写，谢谢！
之前的分录是怎么处理的？发票金额和暂估分录金额有差异吗？
15楼
2023-03-07 11:05:57
全部回复
觉醒：回复张艳老师 之前是 借:库存商品，贷应付账款（暂估）
2023-03-07 11:22:49
觉醒：回复张艳老师 以前是155000，现在收到发票是156000
2023-03-07 11:33:41
张艳老师：回复觉醒这样的话，就之前的暂估分录红冲，然后按发票金额再重新编制一遍分录。
2023-03-07 11:52:51
觉醒：回复张艳老师 老师，弄错了，之前是暂估营业成本，可以写成暂估主营业务成本吗，因为我们是服务性行业，没有库存商品，谢谢
2023-03-07 12:14:54
张艳老师：回复觉醒可以这样操作的，取得发票后就先冲之前的暂估分录，然后再按发票金额重新编制一遍分录就是了。
2023-03-07 12:35:55
觉醒：回复张艳老师 好的。谢谢
2023-03-07 12:51:03
觉醒：回复张艳老师 老师，请问一下，1、我变更营业执照在税务大厅缴纳的印花税现在季报的话，要不要填写印花税的申报表呢？
2023-03-07 13:10:18
张艳老师：回复觉醒是的，需要申报权利证照的印花税。
2023-03-07 13:34:49
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