秋的华丽：回复邹老师 不好意思，没明白这个分录的意思，举例说一下，比如张三应发工资3200，扣款罚款200，最后实发工资3000，分录是怎么做？1、借：应付职工薪酬 3000，贷：现金3000 2、借：应付职工薪酬 3200 贷：营业外收入200 现金3000 是哪一种正确？思路是，分别计提工资的时候有没有把没把200算进去。。。。没明白用其它应收款的意思是？

邹老师：回复秋的华丽计提 借；管理费用等科目 其他应收款200 贷；应付职工薪酬3200 扣款，支付工资 借；应付职工薪酬3200 贷；银行存款3000 其他应收款200

柒：回复王雁鸣老师 计入费用如何借贷

王雁鸣老师：回复柒您好，如果是在应发工资后面的扣款项里列示的，在发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：营业外收入，现金或者银行存款等科目。 如果直接从应发工资前面扣回来，直接按扣除的工资额记入费用科目，计提工资时，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴。

辣辣：回复徐阿富老师 如果外账是代理公司做的呢

徐阿富老师：回复辣辣你好，那如果不涉及外账问题，内账只是企业内部的进出记录，不涉及法律问题

小凡：回复bamboo老师 老师您好！酒店住宿和餐饮员工的工资入什么科目？

bamboo老师：回复小凡可以计入主营业务成本

小凡：回复bamboo老师 借:主营业务成本 赁:应付职工薪酬

bamboo老师：回复小凡嗯嗯 这样写分录可以的

MAGIC芳：回复玲老师 付工资的时候，那样写对吗

MAGIC芳：回复玲老师 如果有话费补贴，车费补贴，如何做分录？

玲老师：回复MAGIC芳您好， ，支付工资的分录对 贴计福利费用

玲老师：回复MAGIC芳您好， ，支付工资的分录对 补贴计福利费用

MAGIC芳：回复玲老师 我公司的个人所得税，附加税，增值税，社保，都是先交给了各个单位，然后走流程入账。分录应该怎么写呢？

MAGIC芳：回复玲老师 这样对不

玲老师：回复MAGIC芳你好 借应交税费  贷银行存款 工资的  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

饶青红：回复东老师 这个说法是对还是错？

东老师：回复饶青红这个说法肯定是正确的

一池湖水：回复晓宇老师 对的老师我应该怎么处理

晓宇老师：回复一池湖水您应该计入以前年度损益调整科目，然后再结转至利润分配—未分配利润科目。

Serendipity：回复小锁老师 那这个为啥a和c选项也对?

Serendipity：回复小锁老师 根据题目不应该是伪造行为吗

小锁老师：回复Serendipity这个是可能承担的责任，不是一定的责任。

Serendipity：回复小锁老师 是不是说不管它是违规行为还是伪匿行为，只要是需要承担的责任叙述上无误的，都对?

小锁老师：回复Serendipity嗯对是这个意思的

Serendipity：回复小锁老师 好的谢谢老师!

小锁老师：回复Serendipity不客气祝您开心每一天