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<企业会计准则--股份支付>
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
、小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。 是正确的吗？
对的，小企业会计准则不用计提坏账
31楼
2022-12-01 08:29:11
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ぃ11⌒.：回复答疑郭老师 1，借：营业外支出-坏账损失 贷：应收账款 这样做分录？2. 可以税前扣除？
2022-12-01 09:02:36
答疑郭老师：回复ぃ11⌒.是的 需要备案的，和企业会计准则一样的
2022-12-01 09:20:31
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 面条 发表的提问：
企业（适用小企业会计准则)有一笔应收账款，一直没有做过坏账准备，但是现在确认这笔账全额无法回收。可以直接记到营业外支出-坏账损失吗？还有税务系统上需要进行特别的上报说明吗？
可以的，交所得税哦，可以不用说明的
32楼
2022-12-01 08:54:59
全部回复
面条：回复朴老师 坏账也需要交所得税吗
2022-12-01 09:10:58
朴老师：回复面条你计入营业外支出了就要交
2022-12-01 09:28:19
面条：回复朴老师 那有别的分录处理方法吗？
2022-12-01 09:58:04
朴老师：回复面条你要交所得税的哦
2022-12-01 10:14:50
面条：回复朴老师 也就是说我当年开出去的发票还需要开红字发票是吗？不然我纳税调增了这个营业外支出 之前发票确认的主营业务收入也是申报过的 岂不是重复计征了
2022-12-01 10:29:19
朴老师：回复面条不用开红字发票的，直接计入营业外支出
2022-12-01 10:48:23
面条：回复朴老师 那也就是说坏账也是需要交所得税的是吗 不管什么情况下都是？
2022-12-01 11:17:02
朴老师：回复面条计提坏账不得扣除，确实发生坏账是可以在企业所得税税前扣除的
2022-12-01 11:28:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bessie 发表的提问：
A公司向B公司股东王某溢价购买其拥有的B公司51%股权，企业会计准则账务该如何处理？
你好，站在A公司角度，借；长期股权投资，贷；银行存款等科目
33楼
2022-12-04 09:34:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司采购的是小企业会计准则，今年5月份支付给中介公司的研发费用共计18000元，但金谍迷你版并没有研发支出这个科目问1、又添加研发支出一级科目，这科目的代码是多少？2、支付时，我是借：研发支出-费用化支出，还是资本化支出（因为现在也不知道会不会形成无形资产）
您好！你可以计入管理费用。 你是让他研发什么呢？
34楼
2022-12-04 09:48:22
全部回复
春兰.：回复宋生老师 我现在计入管理费用，如果明年研发出产品了，那岂不是又要调账了。所以，我现在是想做入研发费用，形成无形资产的时候：借无形资产，贷：研发费用。麻烦老师了
2022-12-04 10:08:28
宋生老师：回复春兰.您好！你如果确实是做研发的话，可以计入研发支出。 “研发支出”是成本类科目你可以在成本类里面修改一个
2022-12-04 10:19:24
春兰.：回复宋生老师 我不确定会不会形成无形资产，所以，我想问一下，研发支出要设-费用化支出和资本化支出两个二级科目吗？如果设了二级科目，那么我现在是计入研发支出-资本化支出，还是做费用化支出？
2022-12-04 10:29:25
宋生老师：回复春兰.您好！是的。这个要企业自己判断。研究阶段的计入费用化。
2022-12-04 10:44:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 人生若只如初见 发表的提问：
老师，根据小企业会计准则。取消待摊费用，用预付账款代替待摊费用是什么意思？
你好，意思就是待摊费用科目没有了，用预付账款代替待摊费用记账
35楼
2022-12-04 10:00:00
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人生若只如初见：回复紫藤老师 预付和后期待摊的时候，怎样做分录？
2022-12-04 10:13:36
紫藤老师：回复人生若只如初见你好，。借 预付账款 贷 银行存款
2022-12-04 10:29:23
人生若只如初见：回复紫藤老师 摊销的时候怎么做
2022-12-04 10:51:53
紫藤老师：回复人生若只如初见借 管理费用等 贷 预付账款
2022-12-04 11:06:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ cindycm 发表的提问：
老师，想问下在小企业会计准则下，收到货款未开票我计入应付账款，这样可以吗
收到货款未开票计入预收账款
36楼
2022-12-05 07:55:53
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cindycm：回复紫藤老师 小企业会计准则，有预收货款这个科目吗
2022-12-05 08:22:39
紫藤老师：回复cindycm你好，是的，没有预收，预付科目，计入应付账款
2022-12-05 08:37:56
cindycm：回复紫藤老师 老师，我不是可以把预收计入应收账款-预收 里面
2022-12-05 08:53:07
紫藤老师：回复cindycm可以把预收计入应收账款-预收 里面
2022-12-05 09:05:39
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问：去年多做了一笔分录，借主营成本16000，贷应付账款16000.今年要怎么调整？用的小企业会计准则
同学，你好，这个直接红冲就行了。
37楼
2022-12-05 08:10:12
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昵称：回复森林老师 那么网上总说的那种用利润分配未分配利润调，是什么意思呀
2022-12-05 08:34:42
森林老师：回复昵称你是小企业会计准则 ，直接做红冲就可以了，那一般是企业会计准则才会使用的。
2022-12-05 08:49:42
昵称：回复森林老师 涉及到成本，今年已经没有任何成本了，红冲后今年成本不是成了负数？
2022-12-05 09:09:41
森林老师：回复昵称那这样就形成付成本了
2022-12-05 09:30:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bessie 发表的提问：
A 公司向B 公司股东王某溢价购买其持有的B 公司51%股权，企业会计准则账务如何处理？
你好，站在A公司角度，借；长期股权投资，贷；银行存款等科目
38楼
2022-12-05 08:18:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问小企业会计准则下，预收预付，其他应收其他应付的公式是怎么样的？
等会发给你，等会哈
39楼
2022-12-05 08:32:21
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Lisa：回复maize老师 好的
2022-12-05 09:04:52
maize老师：回复Lisa这个有说明，你去看看这个
2022-12-05 09:26:17
maize老师：回复Lisa还有这个，其他应付款
2022-12-05 09:51:53
Lisa：回复maize老师 不是，是资产负债表的取数公式是什么样的，没有重分类
2022-12-05 10:07:09
maize老师：回复Lisa这个我发给你是报表公式原文，
2022-12-05 10:17:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问在小企业会计准则下可以用预收预付账款科目吗?相关条文是几号文?
您好，小企业会计准则下可以用预收预付账款科目，相关条文如下。 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201111/t20111107_605525.html 关于印发《小企业会计准则》的通知 财会[2011]17号
40楼
2022-12-05 08:39:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
41楼
2022-12-06 07:20:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sss 发表的提问：
是不是行业会计准则是小企业会计准则和企业会计准则下面的分支。只是更明细一些，但是它所遵从的还是小企业会计准则做账务处理呢？
新会计准则颁布前会计执行行业会计制度，按行业不同会计科目的设置及制度不同，新会计准则出现，把所有行业统一为一个准则，准则包含各行业所有的会计规范，不再按行业划分制度。 《企业会计准则》和《小企业会计准则》都是依据《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规制定的。根据企业规模的大小，选择采取小企业会计准则或企业会计准则进行会计处理。
42楼
2022-12-06 07:40:12
全部回复
sss：回复张艳老师 OK，非常感谢老师的心细和耐心回答。我知道了
2022-12-06 08:00:42
张艳老师：回复sss不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！
2022-12-06 08:21:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ YWS123 发表的提问：
老师好，我公司是小企业会计准则，研发费用我入到研发支出－费用化支出，行不行呢
你好，可以记录费用化支出。
43楼
2022-12-06 08:07:12
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YWS123：回复QQ老师 好的，谢谢
2022-12-06 08:33:23
QQ老师：回复YWS123不客气欢迎下次提问
2022-12-06 08:46:29
YWS123：回复QQ老师 老师，一季度申报的利润表中本月金额是指1－3月累计额还是只是3月金额呢
2022-12-06 09:06:56
QQ老师：回复YWS123季度申报是一到三月份季度的累计数据。
2022-12-06 09:23:09
YWS123：回复QQ老师 好的，谢谢
2022-12-06 09:49:00
QQ老师：回复YWS123不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2022-12-06 10:05:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 安详的猎豹 发表的提问：
老师，我用的是小企业会计准则，可不可以用应付账款-厂房房租？
可以的，可以这么做。
44楼
2022-12-06 08:21:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 苹果西装 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，上个季度做账误将“预付账款”做到了“应收账款”，已经出报表并报了税，这个月才发现了错误，改怎样调整呢？
之前错误分录怎么做的？
45楼
2022-12-06 08:34:59
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苹果西装：回复郭老师 借：应收账款 贷：银行存款
2022-12-06 08:58:13
郭老师：回复苹果西装借银存贷应收账款 借应付账款贷银存
2022-12-06 09:23:49
苹果西装：回复郭老师 这个月做一次相反的分录，把应收账款冲了，再重新入到应付账款里，这样对上个季度已经报税的报表没影响，是么？老师，还有就是，摘要我要怎么写啊，账务调整么？
2022-12-06 09:41:47
郭老师：回复苹果西装是的，不影响 摘要分别是 红冲xx分录， 调整xx业务
2022-12-06 10:00:56
苹果西装：回复郭老师 明白，谢谢老师
2022-12-06 10:14:52
郭老师：回复苹果西装不用客气的，
2022-12-06 10:41:40
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