Ljmm：回复郭老师 开的免费税率，不做营业外收入统计了吗

郭老师：回复Ljmm直接借银行存款贷主营业务收入就可以。

Ljmm：回复郭老师 汇算清缴时还要填报吗

郭老师：回复Ljmm汇算清缴的时候填写哪里

芳芳：回复玲老师 是按16和6的税率分开开票的，分别记入主营业务收入和其它业务收入 这样行不行？

芳芳：回复玲老师 服务费成本主要是人员工资 模具销售主要是原材料 成本要分开结转吗？

玲老师：回复芳芳成本要分开结转对应的成本 是按16和6的税率分开开票的要都是主营就都记主营业务收入

芳芳：回复玲老师 我按主营业务收入和其它业务收入 主营业务成本和其它业务成本分开核算行不行

玲老师：回复芳芳看你实际 实际 是主营和其他业务分开就是对的

 郑珊：回复宋生老师 转入成本后，预收不是还有余额的吗？那个差额记那？就是该退给客人的那部分押金记那？

宋生老师：回复 郑珊您好！如果有押金的，押金分开写。收款的时候借：借银行存款等 贷：预收账款 其他应付款-押金

 郑珊：回复宋生老师 那就是说这个押金这一项的数字每天都是不停地在变动的，但是每天都有的？是吗

宋生老师：回复 郑珊您好！是的。

Bonnie：回复邹老师 请问收到返利，商品售出与未售收，是不是这样处理的。 若收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票） 借：银行存款 11700 贷：库存商品1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700 对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本 借：银行存款 11700 贷：主营业务成本1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700

倩倩2018：回复朴老师 这个科目数据，填在哪个表里呀

朴老师：回复倩倩2018在其他栏或者营业外收入的政府补助收入里面就可以了