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企业会计准则套期保值分为哪些
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师好！小企业会计准则，公司租老板车，支付租车费3600元租车费，租车合同要交印花税吗？印花税要计提吗？计提的会计分录怎么做
你好 需要缴纳印花税 按租赁金额的千分之一缴纳 需要计提 借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税
271楼
2023-03-01 05:41:36
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蔳荷绿 发表的提问：
你好，一般商贸企业，执行小企业会计准则，本月销项大于进项，增值税需要结转吗？下月交纳增值税会计分录怎么做
本月销项大于进项，增值税需要结转 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税时， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
272楼
2023-03-01 05:57:23
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蔳荷绿：回复文文老师 听课老师说执行小企业会计准则增值税不需要结转呢
2023-03-01 06:11:47
文文老师：回复蔳荷绿结转更利于看得明白。
2023-03-01 06:36:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 在 发表的提问：
生产车间固定资产计提折旧的时候，应计入制造费用，但是在看小企业会计准则的时候有时候会计分录做的又是记到生产成本，不是应该先记制造费用然后再结转生产成本吗？
你好，一般是先计入制造费用，根据一定的标准分配计入生产成本
273楼
2023-03-01 06:15:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XKM 发表的提问：
老师好，我公司是执行小企业会计准则，现收到劳动就业中心支付的稳岗返还款，该如何确认会计分录，麻烦老师帮忙解答下
借银行 贷营业外收入，
274楼
2023-03-02 05:17:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，补交上一年房产税，会计分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润      ，   贷：应交税费—房产税 借：应交税费—房产税   ， 贷：银行存款
275楼
2023-03-02 05:46:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，计提和缴纳残保金会计分录如何做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬- 残保金 贷；应付职工薪酬-福利费
276楼
2023-03-02 06:12:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
2018年1月付厂房房租50万，对方也开了增票来50万，这会计分录怎么做？我们是执行小企业会计准则
你好，是一般纳税人吧！ 借 预付账款-待摊房租 50-税金 应交税费-应交增值税（进项税额） 税金 贷 银行存款或其他应付款 50 根据受益期平均分摊
277楼
2023-03-05 07:25:55
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph312182 发表的提问：
请问老师以前好几个年度固定资产没有提折旧该怎么处理呢？具体会计分录 公司是小企业会计准则
借未分配利润贷累计折旧，建议这么做，
278楼
2023-03-05 07:51:58
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学堂用户_ph312182：回复maize老师 老师 是把以前年度固定资产取得次月开始到现在没计提得月份都补上吗？
2023-03-05 08:32:01
学堂用户_ph312182：回复maize老师 会影响今年的企业所得税吗？
2023-03-05 09:01:43
maize老师：回复学堂用户_ph312182是的，不影响今年所得税，做未分配利润了
2023-03-05 09:27:40
学堂用户_ph312182：回复maize老师 借：利润分配—未分配利润 贷 累计折旧—二级明细某辆车 这里的利润分配未分配利润是不是相当于一个以前年度的亏损？
2023-03-05 09:48:45
学堂用户_ph312182：回复maize老师 补计提到现在月份如果还没有折完 然后从现在开始按月计提到费用里？
2023-03-05 10:17:01
maize老师：回复学堂用户_ph312182是的，你这个理解是对的
2023-03-05 10:27:56
学堂用户_ph312182：回复maize老师 老师我有点疑惑 如果是到现在还没有折完 补计提到未分配利润里的是到18年末？如果是19年12月补提全部 难么19年的折旧是记到费用里还是19年12月以前的都计到未分配利润
2023-03-05 10:55:21
maize老师：回复学堂用户_ph312182补计提到未分配利润里的是到18年末 是的，19年的折旧是记到费用里 这个今年还可以税前扣除的
2023-03-05 11:05:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小企业会计准则的公司补缴前两年的社保，公司和个人都由公司承担，会计分录应该怎么写？
同学你好！应当由公司承担的部分  则 借：管理费用     贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费     贷：银行存款 应当由个人承担的部分   本身应该记入其他应收款   现在公司代为承担  则 借：营业外支出     贷：银行存款
279楼
2023-03-05 08:06:00
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普慧：回复许老师 小企业会计准则的保洁服务业成本核算怎么选择？
2023-03-05 08:26:29
许老师：回复普慧这个的话 一次问一个问题的 其他问题  要重新提问的
2023-03-05 08:43:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 神勇的硬币 发表的提问：
采用小企业会计准则，库存商品采用售价金额法核算。求这三笔业务的会计分录
您好，借管理费用--房租贷预付账款，借管理费用--装修费贷长期待摊费用， 借银行存款贷主营业务收入应交税费--应交增值税，借主营业务成本贷库存商品 借库存商品贷营收票据银行存款
280楼
2023-03-06 05:07:56
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神勇的硬币：回复文老师 老师第二笔，小规模纳税人，普通发票也有应交税费吗？
2023-03-06 05:38:15
神勇的硬币：回复文老师 老师,第三笔好像还有商品进销差价吧，那运费在售价金额法下怎么摊销，五五摊销吗，还是怎么样？这笔可以写一下金额吗
2023-03-06 05:57:45
神勇的硬币：回复文老师 老师，还在吗？？？
2023-03-06 06:16:47
文老师：回复神勇的硬币您做的时候是需要做的，然后符合减免条件的，季末的时候再转到营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入 第三个没有说是进销差价法，运费按产品的金额摊，金额我看不太清楚，加入A产品时500元，B产品时1000元，您一共发生运费是100元，那您可以A产品分配的运费是500/（500%2B1000）*100，B产品分配的运费是1000/（500%2B1000）*100
2023-03-06 06:37:51
神勇的硬币：回复文老师 老师，第三笔这业务会计分录加金额可以都写一下吗？这个库存商品要按售价金额法，有点难
2023-03-06 06:49:58
文老师：回复神勇的硬币题目有要求用进销差价法吗
2023-03-06 07:03:56
神勇的硬币：回复文老师 要的
2023-03-06 07:18:59
文老师：回复神勇的硬币有的话，是借库存商品贷应付账款进销差价
2023-03-06 07:41:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
小企业会计准则里没有应付股利科目，那在换股东时分配股东股利应该怎样做会计分录？
你好，你有应付利润的吗
281楼
2023-03-06 05:36:10
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锦鲤：回复郭老师 是的，还交了个税
2023-03-06 06:00:23
郭老师：回复锦鲤你有应付利润这个科目的吗
2023-03-06 06:12:21
锦鲤：回复郭老师 有的，分录应该怎么写？
2023-03-06 06:40:34
郭老师：回复锦鲤借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存，应交税费 借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润
2023-03-06 06:58:38
锦鲤：回复郭老师 顺序是不是有点问题？
2023-03-06 07:26:21
郭老师：回复锦鲤你好，有什么问题的 第一个计提，第二个支付 第三个结转 ？
2023-03-06 07:42:37
锦鲤：回复郭老师 公司转让，是不不是应该先结转，然后计提，再支付？
2023-03-06 08:09:11
郭老师：回复锦鲤没有闲结转的 都是先计提 你当月不发，就结转
2023-03-06 08:20:40
锦鲤：回复郭老师 就是当月付的
2023-03-06 08:37:28
郭老师：回复锦鲤你说的结转是不是本年利润结转 你计提了，利润分配-应付利润有余额了才结转的
2023-03-06 08:54:29
锦鲤：回复郭老师 是的，未分配利润要调整为零
2023-03-06 09:10:11
郭老师：回复锦鲤未分配利润最后结转的
2023-03-06 09:39:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，实行小企业会计准则的公司支付了2万元的代理加盟费，怎么做会计分录？
你好，借；长期待摊费用，贷银行存款等科目
282楼
2023-03-06 05:50:23
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
小企业会计准则制度下补交上年的印花税怎么做会计分录，汇缴时又怎么处理
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 银行存款
283楼
2023-03-06 06:05:59
全部回复
紫藤老师：回复出水芙蓉不影响汇算清缴的
2023-03-06 06:36:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菜鸟学会计 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则下印花税的会计分录
你好 借；税金及附加 ——印花税 贷；银行存款
284楼
2023-03-07 04:56:48
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
执行小企业会计准则，无形资产摊销的会计分录怎么做
借；管理费用一无形资产摊销 贷：无形资产摊销
285楼
2023-03-07 05:14:36
全部回复
肖芳：回复老刘 贷方就是无形资产吗？资产负债 表里没能无形资产摊销这个会计科目呀。
2023-03-07 05:36:22
老刘：回复肖芳你可以增加这个科目
2023-03-07 06:01:22
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