一、计提工资，按应发工资进行计提工资。 借：管理费用——工资 借：应付职工薪酬——工资 假定只有管理人员的工资，如果有其他人员，按员工性质入费用。 二、计提社保费用，只计提公司承担的社保费用，计提分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 按公司承担的公积金计提。 四、个税计提，是计提生产经营所得的个税，如果是工资的个税不存在计提，工资的个税是代扣代缴，不用计提。 计提生产经营所得的个税的分录是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税

同学，您好，主要的会计分录如下： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：管理费用-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120.

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

您好！工资薪酬会包括社保。但是只有公司的。

你好，是的，计提社保为何只计提企业部分。

借：××费用（管理/销售等） 3800 贷：应付职工薪酬——工资 3800 2 计提社保（企业部分+个人部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 3800 贷：库存现金／银行存款或现金 3800 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款或现金

您好，这个收入是填写的应发工资数