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缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
1楼
2023-03-07 09:42:30
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2楼
2023-03-07 10:35:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
3楼
2023-03-07 12:01:26
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-03-07 12:21:28
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-03-07 12:43:03
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-03-07 13:07:00
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-03-07 13:35:15
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-03-07 14:00:24
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-03-07 14:18:39
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-03-07 14:30:45
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-03-07 14:54:37
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-03-07 15:13:08
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-03-07 15:23:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
4楼
2023-03-07 12:56:32
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-03-07 13:09:31
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-03-07 13:22:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
5楼
2023-03-07 13:47:29
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
6楼
2023-03-07 14:46:23
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-03-07 15:15:52
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-03-07 15:31:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
7楼
2023-03-07 16:06:29
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-07 16:33:25
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-07 17:02:35
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-07 17:25:13
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-07 17:45:01
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-07 18:09:04
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-07 18:26:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
8楼
2023-03-07 17:20:27
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-03-07 17:41:38
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-03-07 17:53:29
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-03-07 18:22:19
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-03-07 18:43:29
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-03-07 19:11:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
9楼
2023-03-07 18:21:11
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
10楼
2023-03-07 19:31:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
11楼
2023-03-07 20:29:33
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
12楼
2023-03-07 21:54:55
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熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2023-03-07 22:11:06
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2023-03-07 22:40:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-07 23:20:07
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-03-07 23:46:34
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-03-08 00:01:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提企业所得税分录和缴纳企业所得税分录
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
14楼
2023-03-08 00:18:47
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
15楼
2023-03-08 01:27:13
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