娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

小镇姑娘：回复许老师 股权计划就是无偿，激励就是低价？

许老师：回复小镇姑娘这个 也不是对应的哦 都有的哈

小镇姑娘：回复许老师 股权计划和激励，有啥区别了？

许老师：回复小镇姑娘这两个 只是说法不同而与 没什么本质区别的

学无止境：回复紫藤老师 老师，哪有这么好哦，小单位大部分都是两套账，违规的多

紫藤老师：回复学无止境内账的就不要让税务局看到

学无止境：回复紫藤老师 老师，这个我知道啊，内账都 没有放 单位，在做外账的时候，面对违规的业务如何自保

紫藤老师：回复学无止境外账的时候，做账的时候按照准则和税法

学无止境：回复紫藤老师 老师，都说是违规了

紫藤老师：回复学无止境你可以拒绝，和老板提出合规的意见

学无止境：回复紫藤老师 怎么拒绝呢，之前房租没有发票，房东要开发票要老板交税点，老板觉得房租发票税点太高，不开，然后一直到汇算清缴100多万都没有开发票，然后老板也不愿意交税，和老板提出来了需要开发票啊，但是老板也不愿意开发票，也不愿意纳税调增呀

紫藤老师：回复学无止境汇算清缴100多万都没有开发票，必须纳税调增

学无止境：回复紫藤老师 但是本来就是老板的成本呀，实际发生的成本呀，他还会去这么多税吗

学无止境：回复紫藤老师 老板就说让他去，不管他，查到再说，再补再罚

紫藤老师：回复学无止境这是税法的要求的，汇算清缴100多万都没有开发票，必须纳税调增

学无止境：回复紫藤老师 那老板不同意啊

紫藤老师：回复学无止境那么税务局会处罚的

学无止境：回复紫藤老师 我知道税务局查到会处罚呀，那我要怎么自保呢

紫藤老师：回复学无止境税务局查到会处罚，企业就要补税了，和你没关系

冷静的犀牛：回复宇飞老师 是新的公司呢

宇飞老师：回复冷静的犀牛那主要还是要基于公司业务，然后可以上网学习下同行业的公司怎么账务处理，财务软件操作也要学习下，比如建账，科目设置这些，还要学习税法知识，根据税种核定每个月申报各类税，税务这块倒是税务局网站都有填报说明，可以下载学习。财务工作就是边做边学，多做几个月熟能生巧。

冷静的犀牛：回复宇飞老师 那我需要准备什么东西工作所需要用的

宇飞老师：回复冷静的犀牛也没什么特别需要准备的，就是会计税务知识储备，可以考考职称啥的，然后工作过程中自然会遇到问题，遇到问题的时候自己尝试去解决或者问问别人，久而久之就熟练了，会计工作一言难尽，需要时间沉淀。

冷静的犀牛：回复宇飞老师 好的谢谢老师

宇飞老师：回复冷静的犀牛不客气，祝你工作顺利。

郭老师：回复大方的世界配件需要单独选择配件的税收编码。

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 可是记在福利费里就要记在工资里，这样的话职工不就要缴纳个人所得税了吗

邹老师：回复爱哭泣的向日葵福利费是福利费，工资是工资

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 那要把福利费做在工资表上吗

邹老师：回复爱哭泣的向日葵一般不计入，计入了一般就需要申报工资薪金的个人所得税了

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 那是不是要做个什么表呢

邹老师：回复爱哭泣的向日葵你食堂根据伙食支出列支，会计先计提福利费，然后支付就可以了

sweet：回复李爱文老师 我们现在是想注册个有限合伙企业作为持股平台，公司主体注册资金是2000万，注册有限合伙和公司主体发生关系吗？加入注册资金是500万的话，两个公司加起来可不可以理解为2500万？

李爱文老师：回复sweet企业持股，只算这个企业的实力，至少大于500万元，才能拿钱持股

不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子

沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放

不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？

不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？

沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程

不畏将来：回复沈家本老师 分录

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单

沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O

橘子汽水：回复邹老师 这个我知道，我是说什么情况下做计提处理，什么情况下做费用处理？

邹老师：回复橘子汽水你好，与工资薪金有关的都需要先计提，然后做支付，不得直接计入费用 核算的

橘子汽水：回复邹老师 老师，那为什么有的业务处理是做费用处理的

邹老师：回复橘子汽水你好，你所指的业务是？

橘子汽水：回复邹老师 在实际工作中有这种现象存在，工资等做费用处理

邹老师：回复橘子汽水你好，有这种现象，有的单位是不计提的，发生了就直接计入损益的

橘子汽水：回复邹老师 那既然不合理。为什么还做费用处理，在什么情况下可以做费用处理？小规模公司可以

邹老师：回复橘子汽水你好，可能是有的财务人员为了省事就干脆不计提了 小规模也是需要计提的，按规定工资性质是相关支出是需要先计提，然后支付的

橘子汽水：回复邹老师 好的，明白了。财务制度不健全的小企业做费用处理也无大碍。可以这样理解吗？

邹老师：回复橘子汽水你好，最好还是体现计提，支付的过程

橘子汽水：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复橘子汽水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

橘子汽水：回复邹老师 谢谢老师，也祝老师新年一切吉祥，阖家欢乐

邹老师：回复橘子汽水谢谢你的祝福 今后如有税务，会计问题，欢迎到学堂提问