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企业会计准则关于差旅费的定义
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
年后收到本应发生在年前费用的发票，同时发票开具时间是年后，怎样将该笔费用入到年前（小企业会计准则）？
你好，学员，直接预提暂估在年前即可的
256楼
2023-02-24 06:24:00
全部回复
「糯米豆」：回复冉老师 年前已经结账，未暂估
2023-02-24 06:41:50
冉老师：回复「糯米豆」没有的话，除非反结账，不然本期更改不了的
2023-02-24 07:01:12
「糯米豆」：回复冉老师 直接会计差错调整未分配利润怎样？
2023-02-24 07:30:51
冉老师：回复「糯米豆」直接在本期用以前年度损益调整调整即可
2023-02-24 07:47:19
「糯米豆」：回复冉老师 这个事情是这样的，21年费用发生了很多，但是我们资金不好，发生的很多费用没有付款，导致成本发票都是年后进来的，有一部分没有预估到，大概500万，如果正常的话21年我们不用缴纳企业所得税，但实际我们缴纳了，我想在汇算清缴时退回来，你有什么方法推荐吗？
2023-02-24 08:04:21
冉老师：回复「糯米豆」在汇算清缴附表105000里面纳税调减即可的，就不会交税的
2023-02-24 08:24:28
「糯米豆」：回复冉老师 小企业会计准则哪里有以前年度损益调整？？？？
2023-02-24 08:49:10
冉老师：回复「糯米豆」小企业会计准则可以直接用未分配利润科目
2023-02-24 09:15:55
「糯米豆」：回复冉老师 对了，105000哪里调整
2023-02-24 09:31:17
冉老师：回复「糯米豆」105000有个其它里面调整的，学员
2023-02-24 10:00:05
「糯米豆」：回复冉老师 老师，里面有好几个其他，你说的是、扣除类调整项目里的其他吗
2023-02-24 10:26:54
冉老师：回复「糯米豆」扣除类调整项目里的其他
2023-02-24 10:42:11
「糯米豆」：回复冉老师 那个填了不会引起税务稽查把，这个很少人填写啊老师
2023-02-24 10:53:14
冉老师：回复「糯米豆」这个不会的，很多都是这么调整的
2023-02-24 11:18:20
「糯米豆」：回复冉老师 您确定吗填写到那里没问题吗？
2023-02-24 11:46:05
冉老师：回复「糯米豆」没有的 ，学员，老师接触的公司都是这么调整的
2023-02-24 12:08:41
「糯米豆」：回复冉老师 谢谢老师，幸苦了
2023-02-24 12:30:02
冉老师：回复「糯米豆」不客气，祝你周末愉快
2023-02-24 12:51:29
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
有没有小企业会计准则的核算资料啊
你好，你具体想问什么？
257楼
2023-02-26 14:53:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Alice 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则中对经营租赁有专门的规定吗
你好 经营租赁的账务处理吗？
258楼
2023-02-26 15:23:28
全部回复
Alice：回复郭老师 是的，对于企业租赁办公用房的账务处理，采用小企业会计准则与企业会计准则有区别吗
2023-02-26 15:53:19
郭老师：回复Alice企业会计准则用使用权资产，如果是小企业可以准则还是用预付账款就可以。
2023-02-26 16:19:04
Alice：回复郭老师 那么，采用小企业会计准则的企业租赁费用是按月结转的吗？可以在支付租金时一次性计入费用吗
2023-02-26 16:30:49
郭老师：回复Alice没有跨年，金额比较小的，可以一次做。
2023-02-26 16:51:42
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教下老师，小企业会计准则去年暂估入库50000并结转了成本50000，今天实际来了金额20000税额2600专票，具体的分录麻烦老师写写
你好同学，你可以这样，你当时暂估入库了，15万的话，咱当时做的是借主营业务成本贷，应付账款暂估，那么咱今年的话，咱可以这样，咱可以借应付账款暂估贷利润分配未分配利润，然后冲掉这个5万，然后再借主营业务成本2万，借应交税费贷应付账款。
259楼
2023-02-26 15:45:52
全部回复
蜜雪：回复李霞老师 是这样的现在汇算清缴21年的之前暂估了5万实际来了2万，差额3万调增利润补缴所得税，如果这个季度再做分录主营业务成本2万，是不是影响了这个季度的利润
2023-02-26 16:13:42
李霞老师：回复蜜雪不会的，因为咱都是通过利润分配，未分配利润来做的。咱可以用那个利润分配未分配利润来代替主营业务成本。
2023-02-26 16:26:00
蜜雪：回复李霞老师 那这个资产负债表的未分配利润和利润表就没有勾稽关系了有影响吗
2023-02-26 16:50:43
李霞老师：回复蜜雪嗯你好，他会有点影响的哈，会有影响的。
2023-02-26 17:03:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美美韶华 发表的提问：
怎么看公司是小企业会计准则 还是企业会计准则
你好 规模小的就选择小准则 ，反之选择企业准则
260楼
2023-02-26 16:14:59
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美美韶华：回复玲老师 去年的租金 去年收到的发票 一直 是借 预付账款 贷银行存款 这个怎么做账
2023-02-26 16:44:31
玲老师：回复美美韶华你好 不同的问题请重新提问 
2023-02-26 17:12:12
玲老师：回复美美韶华你好，学堂有规定，一事一问
2023-02-26 17:32:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问下砂石厂只能执行会计准则，不能执行小企业会计准则么？
你好，可以选择小企业会计准则做账。
261楼
2023-02-27 05:58:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 京东上卖的小企业会计准则是2020年版的，现在买合适吗
你好；    不建议的；   现在都22年的 ；       
262楼
2023-02-27 06:07:35
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @  发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则核算时有哪些不同的
你好，学员，基本差不多的，只不过小企业会计准则科目简单少一些
263楼
2023-02-27 06:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 心灵美的发带 发表的提问：
老师，小企业会计准则，在建账时候选择什么准则？
你好，2013小企业会计准则。
264楼
2023-02-28 05:51:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
265楼
2023-02-28 06:06:51
全部回复
我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-28 06:33:34
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-28 06:47:40
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-28 06:57:44
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-28 07:27:40
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-28 07:39:56
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-28 08:08:13
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-28 08:30:40
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-28 08:52:12
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-28 09:18:27
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-28 09:42:10
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-28 09:55:34
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-28 10:16:32
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-28 10:29:48
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-28 10:46:56
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-28 11:13:38
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-28 11:24:39
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-28 11:53:17
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-28 12:15:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问下，这种小企业会计准则那些科目能用，哪些不能用，在哪里能查到？
你好； https://wenku.baidu.com/view/db8c137601f69e3143329496.html看下这个对比表了解下
266楼
2023-02-28 06:17:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 李玫 发表的提问：
您好，老师怎么样知道企业是选企业会计准则还是小企业会计准则好？
同学，你好 按照企业的规模
267楼
2023-03-01 04:39:26
全部回复
李玫：回复小菲老师 老师，企业规模是在不断扩大的，财务软件选择了小企业会计准则是不能再改的吧？
2023-03-01 05:05:03
小菲老师：回复李玫同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-01 05:26:39
李玫：回复小菲老师 好的，谢谢老师。
2023-03-01 05:51:02
小菲老师：回复李玫不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-01 06:13:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @  发表的提问：
老师，去年少提了一笔折旧应该怎么做分录？小企业会计准则
您好，可以在这个月补上的，借管理费用贷累计。
268楼
2023-03-01 05:07:55
全部回复
郭老师：回复借管理费用贷累计折旧。
2023-03-01 05:26:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下外贸出口企业一般建账选的是小企业会计准则还是企业会计准则
你好！ 建议选择企业会计准则
269楼
2023-03-01 05:26:37
全部回复
小鱼儿：回复蒋飞老师 可以讲一下区别吗
2023-03-01 05:45:31
蒋飞老师：回复小鱼儿规模比较大的企业选择企业会计准则 规模小的，选择小企业会计准则
2023-03-01 06:05:13
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
请教各位老师下，典当行公司，做账，可以用小企业会计准则吗
同学你好 这个可以的
270楼
2023-03-01 05:47:31
全部回复
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