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企业会计准则关于差旅费的定义
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以吗？再一次性折旧行不？
您好 小企业会计准则下，存货领出入固定资产可以 符合固定资产定义的 会计上还应该分期计提折旧 税法上可以一次性扣除 税法跟会计的差异
76楼
2022-12-14 09:21:22
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小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复，看很多老师都说要分期，但最近听子木老师的课，说会计上也直接一次折旧，有点迷糊了。 还有我们存货不好消化，想领出一些自用，也想能不能低价处理，因为是电子产品，更新换代的太快了。如果可以处理，有什么特别的规定？有没有风险？
2022-12-14 09:37:38
bamboo老师：回复小叶子符合固定资产定义 应该分期 自用的话 是做什么用途？ 技术进步、产品临近保质期或者超过保质期 清仓等可以降价处理
2022-12-14 09:49:38
小叶子：回复bamboo老师 好的，谢谢。电脑，打印机，办公使用
2022-12-14 10:12:07
bamboo老师：回复小叶子那领用的时候计入办公费就好了
2022-12-14 10:41:40
小叶子：回复bamboo老师 领用时涉及到增值税吗？
2022-12-14 10:53:34
bamboo老师：回复小叶子领用时不涉及增值税
2022-12-14 11:06:35
小叶子：回复bamboo老师 谢谢，
2022-12-14 11:26:18
小叶子：回复bamboo老师 但是我还是有点疑问，1.存货购进时已经抵扣了进项税额！2.现在领出来自用，既不交增值税，还可以一次折旧完，相当于所得税也可以少缴不少？
2022-12-14 11:45:26
bamboo老师：回复小叶子购进存货抵扣了进项税额 现在转到自用 也是一样的可以抵扣进项税额啊 现在固定资产500万以下（房屋建筑物除外）允许一次性扣除 不是少交 只是提前了而已 最终对所得税影响一样的 比如您固定资产50万 您一次性计入当期成本费用是50万 您分期计提折旧也是50万 只是缴纳所得税的实际不一样而已
2022-12-14 12:10:05
小叶子：回复bamboo老师 好的，经过您这样一说，明白这个问题了。但，企业库存商品自用，有没有什么限制？
2022-12-14 12:21:27
bamboo老师：回复小叶子那要自己写领料单 跟实际情况相符
2022-12-14 12:47:56
小叶子：回复bamboo老师 谢谢您的回复。祝你身体健康！
2022-12-14 13:09:06
bamboo老师：回复小叶子不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-14 13:27:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 远方 发表的提问：
小企业会计准则，实收资本已投足，投资人再投入固定资产怎么入账做分录
你好， 借：固定资产 贷：资本公积
77楼
2022-12-14 09:38:58
全部回复
远方：回复立红老师 小企业会计准则，资本公积以后只能转增资本，问题1：如果不转赠资本，那以后是不是只在账面上放着就行。问题2：如果企业破产，那资本公积怎么处理做账 。谢谢
2022-12-14 10:04:42
立红老师：回复远方你好， 1.是的，不转资本，在账面挂账 2.资本公积对就是企业的资产，企业破产，做为清算资产进行核算
2022-12-14 10:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
小企业会计准则，打印机600元要入固定资产吗
你好，可以直接计入费用
78楼
2022-12-15 09:52:38
全部回复
弄花香满衣：回复邹老师 那像财务软件呢2800，要入固定资产吗
2022-12-15 10:14:47
邹老师：回复弄花香满衣你好，可以计入待摊费用或长期待摊费用
2022-12-15 10:34:57
弄花香满衣：回复邹老师 老师具体的分录是？小企业会计准则
2022-12-15 10:52:11
邹老师：回复弄花香满衣借；待摊费用或长期待摊费用 贷；银行存款
2022-12-15 11:13:48
弄花香满衣：回复邹老师 是增值税专用发票，也是这样做吗？ 借：长期待摊费用 贷：银行存款 当月 摊销时： 借：管理费用 -无形资产摊销费 应交税费-进项税额-待认证进项税额 （收到是专票，发生当月未认证） 贷：长期待摊费用
2022-12-15 11:35:28
邹老师：回复弄花香满衣你好，取得发票 借：长期待摊费用 应交税费-进项税额-待认证进项税额 贷：银行存款 摊销借；管理费用 贷；长期待摊费用
2022-12-15 11:52:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 木木之森 发表的提问：
请问，我们用小企业会计准则，在算固定资产累计折旧时需要扣除净残值的净值来算累计折旧吗？
你好，是的 扣除残值来折旧的
79楼
2022-12-15 10:00:00
全部回复
木木之森：回复郭老师 那这个净残值是不需要做账务处理的是吗？只有在处置的时候才需要做是吧？
2022-12-15 10:27:10
郭老师：回复木木之森是的 不做账的，处置的时候也不一定体现出来
2022-12-15 10:44:47
木木之森：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2022-12-15 10:57:21
郭老师：回复木木之森不用客气的，应该的
2022-12-15 11:09:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，固定资产数控机床转卖处置的分录应该怎么做？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
80楼
2022-12-15 10:13:46
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水木清华：回复bamboo老师 老师，我公司使用的是小企业会计准则
2022-12-15 10:42:23
水木清华：回复bamboo老师 小企业会计准则下没有资产处置损益这个科目
2022-12-15 11:10:56
bamboo老师：回复水木清华用营业外支出科目替代
2022-12-15 11:28:13
水木清华：回复bamboo老师 老师，这个应该怎么做分录？
2022-12-15 11:54:32
bamboo老师：回复水木清华借：固定资产清理 178360 累计折旧 66640 贷：固定资产 245000 借：银行存款 200000 贷：固定资产清理 199000 应交税费——应交增值税——销项税额 1000 借：固定资产清理 199000-178360=20640 贷：营业外收入 20640
2022-12-15 12:13:42
水木清华：回复bamboo老师 老师，我有点弄糊涂了，这个处置机床分为三部，这是第一部，该怎么处理了？
2022-12-15 12:28:45
bamboo老师：回复水木清华您这跟上面的图片是一起的么？
2022-12-15 12:40:54
水木清华：回复bamboo老师 老师，这是第一部，上面那个是第三部
2022-12-15 12:57:10
水木清华：回复bamboo老师 这是第二步
2022-12-15 13:21:50
bamboo老师：回复水木清华是有三台机床分别出售？
2022-12-15 13:34:08
水木清华：回复bamboo老师 老师，就一台，但是，分了三步
2022-12-15 13:51:15
水木清华：回复bamboo老师 第一步，是将11月转入处置的固定资产销售，收到销售款，
2022-12-15 14:05:56
水木清华：回复bamboo老师 第二步是，支付固定资产清理费用
2022-12-15 14:18:54
水木清华：回复bamboo老师 第三部，是结转固定资产清理损益，月初固定资产清理，借方余额178360
2022-12-15 14:34:42
bamboo老师：回复水木清华那把我上面的分录写成三笔就好了啊 按顺序 我也是三笔啊
2022-12-15 14:58:21
水木清华：回复bamboo老师 哦哦，知道了，谢谢老师！
2022-12-15 15:23:00
bamboo老师：回复水木清华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-15 15:45:40
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师们好！上月办理的增值税留底退税到账后，又被税务机关要回去了，现在我们还要再补点税，补税的会计分录怎么做？我们是小企业会计准则 原来留底的数据，我已经全额做转出了，然后现在还要再补点税，这补税部分该怎么做分录？ 现在有个疑问进项转出的数据，贷方的是按12012.5全部转，还是按报表留底的9151.34转？
为什么要回去 你们有收入未做吗
81楼
2022-12-15 10:35:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 是因为我们简易计税部分没按要求做进项转出
2022-12-15 11:06:17
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 那你这个直接转出就可以 借费用科目 贷进项转出
2022-12-15 11:16:48
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 我们是两种计税方式同时在用，简易计税部分进项没有做转出，现在要求我们按比例做转出 因留底税额少，进项转出后需补交税 税务局也认可我们在这个月补缴，正常填报表。现在就是我们自己的账务处理不知道会计分录怎么做比较合理
2022-12-15 11:32:10
朴老师：回复陪你考证的初级班主任简易计税的需要转出的 转出到成本费用
2022-12-15 11:48:33
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 进项转出的按计算出的数据12012.5转，还是按原来报表留底的数据9151.34？
2022-12-15 12:02:06
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 按照进项转出的来转
2022-12-15 12:27:11
陪你考证的初级班主任：回复朴老师  按12012.5来转是吧？
2022-12-15 12:52:43
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 对的 按照这个不能抵扣的转出
2022-12-15 13:20:55
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
82楼
2022-12-18 09:44:05
全部回复
lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2022-12-18 09:55:05
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2022-12-18 10:07:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
83楼
2022-12-18 10:13:46
全部回复
lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2022-12-18 10:27:02
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2022-12-18 10:41:55
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2022-12-18 11:01:30
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2022-12-18 11:18:28
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2022-12-18 11:36:19
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2022-12-18 12:01:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 段臻臻 发表的提问：
筹建期间买的固定资产（电子设备和办公家具）怎么入帐？能汇总一起入帐，然后一起一次性折旧吗？我用的是小企业会计准则。
固定资产增加的次月折旧，固定资产要分开单独入账
84楼
2022-12-18 10:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 薄暮晨光 发表的提问：
老师，公司施行小企业会计准则，原先会计漏提某个固定资产17年至今的折旧金额8.7万元，现补提，能是直接做今年成本吗？
你好，之前的年报不修改了可以的
85楼
2022-12-19 07:48:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ lingling 发表的提问：
公司新成立小企业会计准则，请问老师，购买办公台和办公桌单位价值在壹仟元以下，想不入固定资产，可以入什么科目？具体分录如何
借管理费用-开办费贷银行存款。
86楼
2022-12-19 08:01:08
全部回复
lingling：回复郭老师 这个月有收入了，还能入开办费吗
2022-12-19 08:19:34
lingling：回复郭老师 实际是推迟了开票和付款
2022-12-19 08:32:07
郭老师：回复lingling费用，办公费贷银行存款。
2022-12-19 08:42:32
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 橙子 发表的提问：
执行小企业会计准则，分分三年建设的厂房，在建工程按期初余额转入固定资产，还是按期末余额呢
你好，按期末余额转入固定资产
87楼
2022-12-19 08:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
办公室摆件计入什么费用能计入固定资产嘛新企业会计准则是不是固定资产没有金额限制 只要超过一年都可以计入固定资产
你好，没有明确的金额限制，只是规定单价较高
88楼
2022-12-20 07:40:04
全部回复
仰望星空：回复邹老师 我们一共花了不到1000块钱
2022-12-20 08:08:17
邹老师：回复仰望星空你好，如果单价较低，你可以直接计入费用核算
2022-12-20 08:25:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤恳的向日葵 发表的提问：
我公司是执行小企业会计准则的 像加油费 过路过桥费 这些可以直接设管理费用-交通费 或差旅费 核算吗？
其实也是可以的
89楼
2022-12-20 07:57:53
全部回复
邹老师：回复勤恳的向日葵其实也是可以的
2022-12-20 08:28:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ EVER 发表的提问：
关于使用小企业会计准则的非高新技术企业实验室人员工资是否能计入研发费用？
您好！如果你没有具体的研究项目或者研究计划等配套的资料就应该直接计入管理费用
90楼
2022-12-20 08:20:29
全部回复
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