李老师：回复下一站之后转税后利润后，分配利润前，提取“法定盈余公积金”和“任意盈余公积金”。 法定盈余公积金，一般是按税后利润的10%提取，非公司制企业，提取比例可高于10%。当提取的法定盈余公积金累计额超过注册资本的50%以上时，可以不再提取。 任意盈余公积金，经股东会或其他企业类似权力机构批准，按适当比例提取。 分录： 借：利润分配－提取盈余公积金 贷：盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－提取盈余公积金

暖暖老师：回复冷艳的牛排借在建工程1000 贷工程物资600 原材料100 应付职工薪酬177 银行存款123

暖暖老师：回复冷艳的牛排借固定资产2300 贷在建工程2300

暖暖老师：回复冷艳的牛排2.21和20年每年计提折旧 （2300-100）/10=220

暖暖老师：回复冷艳的牛排3.2021年底账面价值 2300-220*2=1860

暖暖老师：回复冷艳的牛排可回收净值是1380 发生减值 1860-1380=480

暖暖老师：回复冷艳的牛排借资产减值损失480 贷固定资产减值准备480

暖暖老师：回复冷艳的牛排4.22和23年每年计提折旧 （1380-100）/（10-2）=160

温酒如昔：回复晓海老师 请问累计折旧和在建工程-飞机的数额是怎么计算出来的呢？

杨淑娟：回复邹老师 2.1购入一台需要安装的设备，增值税专用发票上的价款为80,000.00元，增值税额为13,600.00元。支付含税运输费2,000.00元，并且开具了增值税专用发票。设备已到，款项银行转账支付。 2.2设备安装时，发生的服务费为4,000.00元，已用银行转账支付。 2.3设备安装完毕，投入使用。

邹老师：回复杨淑娟1借；在建工程80000+2000/1.11*11% 应交税费-应交增值税（进项税额）13600+2000/1.11 贷；银行存款 2 借；在建工程 贷；银行存款4000 3 借；固定资产 贷；在建工程（前面两笔借方发生额合计）

杨淑娟：回复邹老师 但是第三个的答案数字不是前面两笔借方发生额合计，所以我不知道答案的数字怎么来的

邹老师：回复杨淑娟答案是不是把第二笔直接计入期间费用了，没有计入在建工程

杨淑娟：回复邹老师 就是计入在建工程的，差了20几块钱，会不会是答案错误

邹老师：回复杨淑娟那就是出在运输费计入在建工程，进项税额金额错误的问题 1借；在建工程80000+2000/1.11 应交税费-应交增值税（进项税额）13600+2000/1.11*11% 贷；银行存款 2 借；在建工程 贷；银行存款4000 3 借；固定资产 贷；在建工程（前面两笔借方发生额合计） 是这样，前面搞反了

杨淑娟：回复邹老师 前面写反了这个我是知道的，我就是这么算的，不过3给的答案是85780，和我们算出来的不一样

邹老师：回复杨淑娟他这个第一笔业务可能是直接按11%*2000计入了进项，1780计入了在建工程 这样是不对的

杨淑娟：回复邹老师 哦，第一笔是对的，那就是第三笔错了，这样我就明白了，谢谢老师

邹老师：回复杨淑娟不客气 祝你学习愉快

简单@：回复邹老师 就最后那个分录不明白，税额是怎么算的

邹老师：回复简单@1900000/1.05*5%

淡淡的电灯胆：回复邹老师 练习分录固定资产7-2， 想知道这个17500是怎么算出来的？

邹老师：回复淡淡的电灯胆100000*70%*25%

洁净的未来：回复暖暖老师 好的

洁净的未来：回复暖暖老师 练习一和练习五

洁净的未来：回复暖暖老师 可以快点吗很急

暖暖老师：回复洁净的未来嗯，放心吧，全部写给你

洁净的未来：回复暖暖老师 好的

暖暖老师：回复洁净的未来第一个题目没有表头吗？

暖暖老师：回复洁净的未来应该是还有一个资料的这个

洁净的未来：回复暖暖老师 没有

暖暖老师：回复洁净的未来那第一个空过去了，还有资料

洁净的未来：回复暖暖老师 嗯

暖暖老师：回复洁净的未来2.1借应收票据5650 贷主营业务收入5000 应交税费销项税额650

暖暖老师：回复洁净的未来2.2贴现息的计算是20000*6%*4/12=400

暖暖老师：回复洁净的未来借银行存款19600 财务费用400 贷应收票据20000

暖暖老师：回复洁净的未来2.3借应收票据16800 贷应收账款16800

暖暖老师：回复洁净的未来2.4借应收账款10000 贷应收票据10000

暖暖老师：回复洁净的未来2.5贴现息是（40000+40000*6%*90/360）*10%*60/360=676.67

暖暖老师：回复洁净的未来借银行存款39323.33 财务费用676.67 贷应收票据40000

暖暖老师：回复洁净的未来练习五的会计分录如下

暖暖老师：回复洁净的未来1借应付账款50000 贷应付票据50000

暖暖老师：回复洁净的未来2借其他应收款1600 贷库存现金1600

暖暖老师：回复洁净的未来3借原材料50000 应交税费进项税额6500 贷应付票据56500

暖暖老师：回复洁净的未来4借其他应收款1800 带库存现金1800

暖暖老师：回复洁净的未来5借原材料30000 应交税费进项税额4800 贷应付票据30000 应付账款4800

暖暖老师：回复洁净的未来6借管理费用2000 贷其他应收款1800 库存现金200

暖暖老师：回复洁净的未来这个解答完了，麻烦给予五星好评

暖暖老师：回复洁净的未来我不明白你哪里不清楚，都给了差评

Ronny～昕：回复邹老师 出租的无形资产推销 无形资产的转让

邹老师：回复Ronny～昕借；其他业务成本 贷；累计摊销 借；银行存款 累计摊销 贷；无形资产 营业外收支

Ronny～昕：回复邹老师 能再说的深入些吗？因为我是个小白，刚刚把零基础入门过了一遍

邹老师：回复Ronny～昕你好，需要知道你想知道什么我才好回答的 这个是针对你上面两个问题所给出的回答