缥缈的斑马：回复紫藤老师 好的，对应的主营业务成本包括哪些啊

紫藤老师：回复缥缈的斑马主营业务成本包括人员的工资

缥缈的斑马：回复紫藤老师 房租是做到主营业务成本还是管理费用

紫藤老师：回复缥缈的斑马房租是做到管理费用

：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

小梁老师：回复K14613731659083亲爱的学员您好~ 计提时的分录是： 借：管理费用-职业风险基金 贷：职业风险基金 支付时的分录是： 借：职业风险基金 贷：银行存款-**行 祝您生活愉快，期待您的评价~

小梁老师：回复K14613731659083同学期待您的评价~

FengQian：回复王雁鸣老师 是民营医院，营利性医院。没有专用基金科目

王雁鸣老师：回复FengQian您好，那就借：医疗卫生支出—提取医疗风险基金，贷：其他应付款—医疗风险基金。您的会计科目都有什么啊？

小太阳☀：回复庄老师 因为医疗收入确定收不回来了，所以我入营业外支出了，我写了这个分录感觉怪怪的，不确定对不对

庄老师：回复小太阳☀你好，是的，最后确认收不回来，才这样结转，

小太阳☀：回复庄老师 那老师的意思是我这个分录做的是对的吗

小太阳☀：回复庄老师 我可以这样做吗？借：应收医疗款 贷：营业外支出，哪个分录才是正确的了

庄老师：回复小太阳☀医院发生门诊病人欠费时，借记“应收医疗款”科目，贷记“医疗收入”、“药品收入”、“其他收 入”科目。 医院与住院病人办理出院手续，结算医药费时，如果发生住院病人欠费的，按预交金数，借 记“预收医疗款”科目，按补交金额，借记“现金”、“银行存款”科目，按欠费金额，借记“应收医疗款”科目，按发生的医药费总数，贷记“应收在院病人医药费”科目。 医院收回门诊病人、出院病人欠费时，借记“银行存款”、“现金”科目，贷记“应收医疗款”科目。 经主管部门批准核销确实无法收回的应收医疗款时，借记“坏账准备”等科目，贷记“应收医疗款” 科目。 （三）“应收医疗款”科目应按门诊病人和出院病人设置明细账。 （四）“应收医疗款”科目期末借方余额，反映医院尚未收回的医疗款。

小太阳☀：回复庄老师 老师，我看了一下，那收不会不能入营业外支出，要入到坏账准备，然后做计提坏账，我的理解对吗？

庄老师：回复小太阳☀你好，是的，是这样处理的，

小太阳☀：回复庄老师 那老师，是先计提在确认坏账，那我是中旬计提坏账，然后月底确认坏账损失，那问题是计提的时候凭证附什么了？

庄老师：回复小太阳☀你好，要提供不能收回的证据作为附件

小太阳☀：回复庄老师 我只有一份说明，证明这笔费用收不回来，盖了公章领导签了字！我这个打算附在确认坏账无法收回，那计提后面我不知道附什么凭证

庄老师：回复小太阳☀你好，就拿这份的复印件作为附件，

小太阳☀：回复庄老师 那是月底确认坏账对吧？

庄老师：回复小太阳☀你好，是的，实际收不回来就确认

小太阳☀：回复庄老师 我查了一些资料，说的是只能采用备抵法，而且一年只能计提一次坏账和确认一次坏账，是这样吗？

庄老师：回复小太阳☀你好，企业准则是这样的，医院可以参加，也不一定照搬，

小太阳☀：回复庄老师 那你看啊，我现在是10月中旬发生坏账，我做计提，10月底我就确认坏账，那12月份又发生坏账，我可以用相同的方法做账吗？

庄老师：回复小太阳☀你好，可以按月核销的，也可以年末一起核销，

小太阳☀：回复庄老师 好的。谢谢老师

庄老师：回复小太阳☀你好，应该的，祝你学习快乐

文老师：回复1113294526你可以根据你们实际的项目分类，以主要的项目，其他零碎的，不经常发生的可以设其他，你也可以参考真帐实操里面的具体分类项目。

1113294526：回复文老师 好的 谢谢老师，那意思我可以直接设置二级科目，分类不用那么细对吧？

1113294526：回复文老师 直接分门诊收入和住院收入可以吗？

晓禅：回复王超老师 公立医院的医疗设备采购会计分录？

晓禅：回复王超老师 私立和公立医院的医疗设备折旧的会计分录？

王超老师：回复晓禅一样啊，你们都是用医院会计制度的

晓禅：回复王超老师 会计分录如何的？

王超老师：回复晓禅借：医疗业务成本 贷：累计折旧

会计人：回复紫藤老师 为了补充医疗保险 发生的服务费 科可以抵扣吗

紫藤老师：回复会计人你好，一般纳税人取得专票可以抵扣进项

←☆でning宁：回复陈诗晗老师 老师工会的科目，没有管理费用

←☆でning宁：回复陈诗晗老师 我这样列可以吗？

陈诗晗老师：回复←☆でning宁你按照行政支出，对个人和家庭的补助处理。

←☆でning宁：回复陈诗晗老师 上面的收分录科目没问题吧？

陈诗晗老师：回复←☆でning宁收的没问题的，同学

←☆でning宁：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复←☆でning宁不客气，祝你工作愉快。

朴老师：回复Mingli.Shao一般纳税人还是小规模？优惠政策你可以咨询当地的12366