固定资产残值会计分录

晓海老师

职称：会计中级职称

5.00

解题: 2.42w

你好！固定资产报废了吗？http://wenda.haosou.com/q/1388619314064195?src=130 看看这里对你有帮助

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bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

5.00

解题: 20.65w

您好借：固定资产清理 5662.38 累计折旧107585.3 贷：固定资产 113247.68 借：银行存款 15000 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税——销项税额借：资产处置损益贷：固定资产清理

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小财迷：回复bamboo老师如果要交税？税率怎么计算啊？

2023-03-08 05:54:23

bamboo老师：回复小财迷请问购进的时候有没有抵扣进项税额

2023-03-08 06:22:53

小财迷：回复bamboo老师已经抵扣完了

2023-03-08 06:47:22

bamboo老师：回复小财迷按现在按13%的税率计算借：银行存款 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税费——应交增值税——销项税额 15000/1.13*0.13=1725.66

2023-03-08 07:03:32

王瑞老师

职称：中级会计师,注册会计师

4.96

解题: 0.94w

你好，这个是固定资产计提折旧时用到的残值率，不需要做账务处理

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meizi老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 31.76w

你好借固定资产清理 48467-33356.74 累计折旧33356.74 贷固定资产 48467 变卖借银行存款1000贷固定资产清理应交税费-应交增值税结转固定资产清理余额到资产处置损益

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大大咧咧153：回复meizi老师处置情况为亏损，需要交税吗？

2023-03-08 08:02:15

meizi老师：回复大大咧咧153你好也需要缴纳的你变卖会涉及增值税附加税印花税亏损的话看最终利润来交纳企业所得税

2023-03-08 08:21:28

大大咧咧153：回复meizi老师是亏损的状态，后面的分录不是很明白，能重新写清楚一点吗？

2023-03-08 08:32:34

meizi老师：回复大大咧咧153你好上面就是全部的分录。你后面亏损是针对销售这个资产的利润亏损。但是你变卖了固定资产取得了收入就要缴纳增值税的

2023-03-08 08:52:07

大大咧咧153：回复meizi老师小规模纳税人月度十万以下免交增值税，季度30万以下免交增值税，这个变卖固定资产并未达到金额以上，还需要单独缴纳增值税吗？

2023-03-08 09:13:20

meizi老师：回复大大咧咧153你好这个不用了没有超过的话不产生增值税

2023-03-08 09:31:50

大大咧咧153：回复meizi老师能把后面结转到固定资产清理，资产处置所有的科目分录写一下吗？

2023-03-08 09:56:09

meizi老师：回复大大咧咧153你好要看你固定资产清理的余额的方向。你是小规模按简易计税。你要计算下固定资产清理和增值税的金额才好结转的变卖借银行存款1000贷固定资产清理应交税费-应交增值税

2023-03-08 10:06:16

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借:营业外支出贷：固定资产清理

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