乐天派：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:谢谢老师

李爱文老师：回复乐天派共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

乐天派：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:好的谢啦

李爱文老师：回复乐天派多交流、多沟通，多学习可以迅速成长起来

薇薇：回复蒋飞老师 老师，我们单位每个月都有六乱整治经费跟拆违的工作经费，我们单位的主要业务就是整治六乱的，这个是我们的日常业务，这个我觉得应该不是专项吧>可是财政拨付我们的钱的时候，财政拨款收入后面有一个项目支出的明细科目，你觉得这个拆违的和整治六乱的钱是专项的经费吗

蒋飞老师：回复薇薇最好按财政拨款收入思路核算就可以了

薇薇：回复蒋飞老师 老师，那么财政拨来的时候是项目支出就做项目支出是吗

蒋飞老师：回复薇薇你好！ 是的。

小战士：回复庄老师 全职学习完这些，要多久

庄老师：回复小战士你好，因人不同每天用的时间不同，一般要3个月以上，

小战士：回复庄老师 四个月可以么

庄老师：回复小战士你好，一般是可以学习完的，

柯慧：回复玲老师 这个房子是一年签一次合同，不知道用多少年

玲老师：回复柯慧你好 那就自己估一下 超过一年就可以

Kalen Wu：回复李霞老师 还有哪些呢，老师

李霞老师：回复Kalen Wu你好，一般主观会计的话，其实他的工作并不多，主要就是做账报税，给老板分析一下这些问题，然后其他的，如果说你有多余的时间的话，你可以了解一下叙述优惠政策。跟你们老板沟通一下，看看有没有符合的，或者是指导一下出纳或会计助理的工作，然后可以往管理方向靠一靠，这样你老板也会很器重你。

朴老师：回复微信用户那你填错了吗？你按照实际情况填写就可以了

@：回复朴老师 借，销售费用，贷，主营业务吗？

@：回复朴老师 抹零金额的会计分录该怎么做呢

朴老师：回复@是的，借现金借销售费用贷主营业务收入，抹零的直接计入营业外支出

@：回复朴老师 借营业外支出，贷主营业务收入吗

朴老师：回复@嗯，直接这样做就可以了

骆旭燕：回复玲老师 总账会计就是各岗位会计把各自的明细账汇总给总账会计，总账会计只负责一个总数，根据总数出报表就行了，其它什么都不需要总账会计做了？

玲老师：回复骆旭燕你好 具体的工作内容还是看单位的分工 　总账会计的具体工作内容有：　　1、负责总部费用类单据审核、编制记账凭证。　　2、负责管理所核算部门的员工应收款项账务处理及欠款清收。　　3、负责总账－固定资产、应付账款子模块的业务核算。　　4、负责无形资产业务、员工社保核算，货币资金、其他往来款项的核对　　5、负责总部预算的监控、反馈及离职人员费用结算。　　6、完善会计核算制度、优化会计核算流程。

骆旭燕：回复玲老师 你的意思是先审核各岗位会计的明细账，根据审核无误的明细账做汇总，出具财务报表吗？

玲老师：回复骆旭燕是的 一般是这样的流程

骆旭燕：回复玲老师 如果是这样的话，感觉总账会计和财务主管差不多呢，财务主管和总账会计所负责的内容有什么不同呢？

玲老师：回复骆旭燕财务主管职责 : 1.负责公司的全面财务会计工作; 2.负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法; 3.解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度; 4.分析检查公司财务收支和预算的执行情况; 5.审核公司的原始单据和办理日常的会计业务; 6.编制销售公司的记帐凭证，登记会计帐簿; 7.编制公司的会计报表，在每月10日前报送分管副总及总经理; 8.编制、核算每月的工资、奖金发放表; 9.定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符; 10. 不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符; 11. 按照印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章; 12. 承办总经理和财务总监交办的其他工作。

№甘甘：回复郭老师 都已经缴纳了，也要计提吗？

郭老师：回复№甘甘你好， 这个需要计提的，

№甘甘：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复№甘甘不用客气的，应该的。

№甘甘：回复郭老师 公司办公室的房租，现在只付给房东一个季度的房租，然后去开了一整年的房租发票要怎么做账

郭老师：回复№甘甘借预付贷银存 按月分摊借管理费用贷预付账款

№甘甘：回复郭老师 那我上个月做账的时候已经根据银行付款回单做了一笔分录，借管理费用-租赁费贷银行存款，那个房租发票是4月份开的，我5月份才收到，又要怎么做账呢

郭老师：回复№甘甘你支付的是4-6月份的吗 借预付贷银存 借管理费用费用负数贷预付账款负数（金额是5-6月份的） 五月份借管理费用贷预付（1个月的）

结缘：回复蒋飞老师 请问这样会对该财务人员产生什么不利影响吗？分公司报警，公安录入了分公司全体人员身份信息与联系方式

蒋飞老师：回复结缘不知道具体情况的人员，普通打工者，没有责任的