沉默的蜡烛：回复meizi老师 就是她6月份开了一张普票 由于季度不超过30万，所以我把他转为营业外收入了 ，但是他七月份的时候开了一张销项负数的票红冲六月份那张普票 导致我账上的增值税为负数了

meizi老师：回复沉默的蜡烛你好 你是开票方 你当时开票应该hi做的 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入 应交税费 7月红冲 你做借主营业务收入 应交税费 贷银行存款或者应收账款 。 然后你把转的那笔红冲掉 借营业外收入 贷应交税费-应交增值税 这样来

沉默的蜡烛：回复meizi老师 我可以给个金额给你 你写下分录我看看吗？我不是很明白 我之前是这样处理的：她是六月份开的这笔发票 应收金额：7300 主营业务收入6952.38 应交税费：347.62 然后我在季度的时候已经把347.62转为贷方营业外收入了 7月份的时候她开回来一笔销项负数金额的发票 我直接做分录 借应收金额：-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费：-347.62 ；的话增值税不是负数了吗

沉默的蜡烛：回复meizi老师 这种做法导致我现在的账上增值税为-347.62， 一般像我这种情况怎么处理呢

meizi老师：回复沉默的蜡烛6月做借 应收金额：7300 贷主营业务收入6952.38 应交税费：347.62 7月做 借应收金额：-7300 贷主营业务收入-6952.38 贷应交税费：-347.62 是的 你正常也是负数的 。因为你上月做的增值税 7月才会冲 。 你们是季报 到时 1-9月也会产生增值税的 。 合计就不会是负数了。 如果你没有其他业务就是负数的。 而且你还要把之前转的税额冲掉 借营业外收入347.62 贷应交税费347.62

王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，那只能控制开票金额了。

傲骄小情绪：回复王雁鸣老师 可否注册新的分公司，在分公司里开票？然后再开个基本户，算2家公司，之间有代收的往来交错，那这样风险大吗？是否可行？要注意什么

王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，可以注册新的公司，或者分公司的，这样也可以，风险不大的。可行。要注意收入，成本分解清楚。

傲骄小情绪：回复王雁鸣老师 如果我要做一家公司的内外帐，然后之前他们是分给了2个人做，一个内帐一个外帐，外帐是兼职的可能是手工帐有票据就做账，那这样的话我要注意什么呢？小规模的。

王雁鸣老师：回复傲骄小情绪您好，内账的注意把交给外账的票据记录清楚，最好有个交接单。