哭泣的电灯胆：回复maize老师 不能选新会计准则吗？有什么区别？

哭泣的电灯胆：回复maize老师 账套显示有一个小企业会计制度科目和2013小企业会计准则科目，我该选择哪个？

maize老师：回复哭泣的电灯胆不能，需要保持一致，2013小企业会计准则科目

wenwen：回复Lily老师 1.老师，你说的这个固定资产验收单和交付使用清单，是公司内部制定的吗？ 2.这个固定资产，无论以后发票什么时间到，等发票到了之后，之前汇算清缴提的折旧没有税前扣除的，以后还可以调减回来吗？

Lily老师：回复wenwen1。是的，内部制定的，用于会计入账。暂估入账的固定资产可以简单的理解为固定资产已经投入使用，但还没有取得全额的发票，一般暂估入账的资产，入账的次月计提折旧，等发票到了，原提折旧不变，从新计算计提折旧。 但税法上允许计提固定资产折旧的条件是该固定资产投入使用，而不是已办理竣工结算或其他条件。关于固定资产价值调整的折旧处理中因实际价值调整原暂估价而调整固定资产价值，并按规定补提的以前年度少提的折旧，不允许在补提年度扣除，应相应调整原所属年度的应纳税所得额，相应多交的税额可抵顶以后年度应交的所得税。

秀丽的电源：回复陈诗晗老师 老师，没有新企业会计制度，只有新企业会计准则，企业会计制度就是2001的

陈诗晗老师：回复秀丽的电源你用新企业会计准则，同学

秀丽的电源：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，老师递延收益和专项应付款怎么区别，都是和政府拨款相关的

陈诗晗老师：回复秀丽的电源性质差不多的，只是准则不一样，所适用的科目不一样。一般企业是用递延收益。

小惑老师：回复5fsshz你可以再网校找一个行业来学

阳光的店员：回复玲老师 这个有对应的实操练习吗

玲老师：回复阳光的店员有一个租赁的汽车的实操 

晴天娃娃：回复谭佳丽 我们是房地产营销策划有限公司，帮别的公司卖房的！人员现在是12个左右，收入应该不到300万或超过300万，但达不到2000万元，，我应该怎么选择？

谭佳丽：回复晴天娃娃@晴天娃娃:不同行业，标准不一样，上面举例的是工业企业，房地产开发与经营的标准为：收入100万到1000万之间，资产总额2000万到5000万之间，你看一下你们公司的财务情况，如果符合，就可以选择小企业会计准则。

薰衣草：回复郭老师 暂估科目怎么做？老师方便指导一下吗？前期已经预付了95%款项计入其他应收款了。

郭老师：回复薰衣草借代建工程贷应付账款暂估的是什么业务？

薰衣草：回复郭老师 预付的制作费

郭老师：回复薰衣草借在建工程设计 贷银行

薰衣草：回复郭老师 前期已经付了，发票未回暂估也是直接走在建工程吗？不是暂估吗？

郭老师：回复薰衣草借在建工程贷预付账款。

郭老师：回复薰衣草可以直接写具体的明细，不需要设置二级科目暂估。

海↑彩虹：回复宋生老师 我第一次暂估是借工程施工材料费126万，借人工费84万，贷应付账款 暂估款

海↑彩虹：回复宋生老师 次月来了材料票30万，人工费抵了135000，然后增加了个机械燃油费，请问老师现在我的会计分录应该怎么做才是正确的呢？

宋生老师：回复海↑彩虹你好!你先红字冲减暂估的金额，然后做正确的分录。借工程施工-合同成本-材料/人工 贷应付账款。 然后继续做暂估的分录就好了

海↑彩虹：回复宋生老师 老师我做正确的分录时，因为是现金支付的可以直接做贷库存现金吗？

宋生老师：回复海↑彩虹你好！可以的。可以贷现金了。

海↑彩虹：回复宋生老师 老师出现了红色数字是什么意思啊？成本暂估少了吗？还是…

宋生老师：回复海↑彩虹你好！你冲减了成本就会是红色了。是减少了。

海↑彩虹：回复宋生老师 您好老师这样是对的吗老师？o(^o^)o

宋生老师：回复海↑彩虹你好！你有没有做负数冲减？

海↑彩虹：回复宋生老师 没有呐，请教一下老师负数冲减怎么做啊？

宋生老师：回复海↑彩虹你好！你如果没有做负数，为什么会红色呢 你看下明细账。

海↑彩虹：回复宋生老师 好的，因为之前暂估的是210万，这个月来了30万的材料票，那么这个月应该继续暂估180万，但是我这个月并没用暂估到180万，只暂估了170多万

宋生老师：回复海↑彩虹你好！没关系，不一定说一定要暂估180万，你可以只估算170万

海↑彩虹：回复宋生老师 所以说就出现了主营业务成本是负数这种情况，我不知道这样做对不对老师？

宋生老师：回复海↑彩虹你好！对不对要看明细账的。你之前210万冲减了，然后重新估了170万是吗？

海↑彩虹：回复宋生老师 是的按照你说的方法，先冲减之前的暂估，然后做正确的分录，然后又继续暂估的

宋生老师：回复海↑彩虹你好！这样跟成本没关系啊。只是暂估的数啊。你暂估怎么做的分录。

海↑彩虹：回复宋生老师 请老师看一下！

宋生老师：回复海↑彩虹你好！你如果是暂估与实际的差异的话，这样也是可以的。成本确实是可能出现负数

海↑彩虹：回复宋生老师 好的，谢谢您宋老师！

宋生老师：回复海↑彩虹你好！不客气的。

海↑彩虹：回复宋生老师 老师您好！请教一下工程类的人工工资分录是挂在工程施工人工费里的，企业所得税汇算清缴的时候可以记入职工薪酬吗？

宋生老师：回复海↑彩虹您好！麻烦不同的问题不要再一个上面不停的追问，谢谢！ 可以的。可以计入职工薪酬。

海↑彩虹：回复宋生老师 好的老师，谢谢您！

优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师回复，外账使用新企业会计准则工业企业会计科目，没有工程施工等科目，把收到的项目成本票做到在建工程里面了

meizi老师：回复优雅的柚子你好；          你们 这个是啥业务 ； 描述下业务   

优雅的柚子：回复meizi老师 谢谢老师，找到原因了，之前用的工业会计思路做的 谢谢您

优雅的柚子：回复meizi老师 我可以重新建账吗？他之前做的都是错的

meizi老师：回复优雅的柚子 不可的  。  可以重新建账的   

李爱文老师：回复慧选择小企业会计准则，上市公司选择企业会计准则

神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 那购入不需要安装的固定资产呢

王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，一样的。动产的一次性抵扣，不动产的分两次抵扣。

神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 我们老师说是固定资产和在建工程都是需要两次抵扣
除了原材料一次抵扣

王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，您的老师说的是对的。