李老师2：回复jossonli关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定 根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号，以下简称《通知 》）相关规定，现就小微企业免征增值税、营业税的有关会计处理规定如下： 小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。 小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。 小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，不进行追溯调整。  

诗诗老师：回复邹老师 报税中的利润表，对应本年累计金额的，上年金额应该填什么？企业是小规模

邹老师：回复诗诗老师你好，本年累计就是截止到目前本年累计金额，上年金额就是上年一整年的数据金额

liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？

3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！

demon：回复马老师 谢谢

马老师：回复demon不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢

「 Tea 」°：回复小惑老师 接刚才的问题，那1季度的生产、经营所得个人所得税纳税申报表：收入总额为多少？

「 Tea 」°：回复小惑老师 另外，原本应该要计提的城建税、教育附加现在还要计提吗？账务又应该如何处理？

小惑老师：回复「 Tea 」°收入总额是不含增值税金额。没有增值税就不用计提附加税了

【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？

【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提

邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的

【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢