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微小企业免税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
1楼
2023-03-07 10:44:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2楼
2023-03-07 12:07:44
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
3楼
2023-03-07 13:34:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
4楼
2023-03-07 14:40:46
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
5楼
2023-03-07 16:05:33
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
6楼
2023-03-07 17:10:33
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2023-03-07 17:37:33
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2023-03-07 18:05:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
7楼
2023-03-07 18:08:38
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
8楼
2023-03-07 19:14:44
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小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：营业外收入-免征增值税
9楼
2023-03-07 20:33:44
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大太阳：回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？
2023-03-07 20:52:32
小西老师：回复大太阳你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。
2023-03-07 21:11:26
大太阳：回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？
2023-03-07 21:36:43
小西老师：回复大太阳你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。
2023-03-07 21:55:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
10楼
2023-03-07 21:34:53
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哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-03-07 21:55:11
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-03-07 22:25:07
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-03-07 22:45:44
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-03-07 22:58:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
11楼
2023-03-07 23:00:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 谭超 发表的提问：
小微企业季度低于9万免税，会计分录如何做平
借；应交税费 贷；营业外收入
12楼
2023-03-08 00:18:40
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谭超：回复邹老师 那城建税安歇都不用交是吗
2023-03-08 00:33:39
邹老师：回复谭超你好，附加税不用缴纳
2023-03-08 00:45:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
13楼
2023-03-08 01:31:33
全部回复
青笺染墨颜：回复邹老师 是的
2023-03-08 02:00:45
邹老师：回复青笺染墨颜你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 减免增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-08 02:16:24
青笺染墨颜：回复邹老师 计入营业外收入不计入其他收益是吧
2023-03-08 02:29:52
青笺染墨颜：回复邹老师 月末营业外收入要结转本年利润吧
2023-03-08 02:53:36
邹老师：回复青笺染墨颜你好，这个是计入营业外收入核算 营业外收入月末需要结转到本年利润的
2023-03-08 03:06:21
青笺染墨颜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 03:21:50
邹老师：回复青笺染墨颜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 03:35:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
14楼
2023-03-08 02:41:32
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四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2023-03-08 03:06:24
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2023-03-08 03:33:13
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2023-03-08 03:50:45
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2023-03-08 04:16:30
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2023-03-08 04:35:25
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2023-03-08 04:50:43
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-08 05:15:43
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2023-03-08 05:42:50
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2023-03-08 05:54:51
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2023-03-08 06:14:46
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2023-03-08 06:40:31
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2023-03-08 06:51:55
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-03-08 07:11:15
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2023-03-08 07:36:36
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2023-03-08 07:50:49
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2023-03-08 08:15:34
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2023-03-08 08:28:14
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2023-03-08 08:45:25
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2023-03-08 09:01:54
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2023-03-08 09:24:10
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2023-03-08 09:43:25
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2023-03-08 10:07:05
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2023-03-08 10:19:56
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2023-03-08 10:30:25
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
15楼
2023-03-08 04:03:31
全部回复
赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-03-08 04:13:36
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