A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复文老师 代理记账公司

文老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）那至少有一个中级证书的

ZXZ：回复张艳老师 老师 我去国税进行登记后问说是不用去地税办理登记 那为什么我地税显示未绑定

张艳老师：回复ZXZ需要联系你公司的专管员

@：回复maize老师 老师也就是说水电费也可能入主营业务成本？真的吗？

maize老师：回复@一般是做费用多，人员工资做成本，你要是挂成本 影响也不大，对利润影响是一样的，交税不影响，

@：回复maize老师 就是不说影响，就是按照正确的做账原则，这些是入费用还是成本

maize老师：回复@我的看法是做费用合适点，

@：回复maize老师 好的，我也觉得是，这些基础费用，都是每个公司，都要发生的，算不是主营，

maize老师：回复@我个人看到是做费用合适点

Yuán：回复袁老师 我们公司没有业务，也要报这些税吗

袁老师：回复Yuán是的，没有0申报吧

A：回复邹老师 老师跟记账公司交接时要注意什么呢？

邹老师：回复A做好凭证，账簿，报表，重要证件的交接 了解申报事宜，当地税局管理方式等

A：回复邹老师 老师，发放工资和计提工资的会计分录怎么做啊？加五险一金的

邹老师：回复A举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 数据部分仅供参考

A：回复邹老师 个人缴纳的保险部分计入其他应付款还是其他应收款？

邹老师：回复A你好，其实用其他应收款，其他应付款的都有，就是方向不同而已

傲娇のめ纸：回复bamboo老师 是属于老板准许可以直接从财务借款垫付公司的业务成本

bamboo老师：回复傲娇のめ纸那员工借款的时候 先写借款单 领导签字审批 然后到出纳处支款 借：其他应收款——某某 贷：库存现金等

傲娇のめ纸：回复bamboo老师 那到时候这笔为公司经营而借的款，在回款后是利润和这次成本借款一起回到账户，那到时候如何冲减其它应收款

傲娇のめ纸：回复bamboo老师 我们是从银行公户直接预支，不是从出纳的个人户作为库存现金里面支出

bamboo老师：回复傲娇のめ纸业务发生后有费用发生 根据取得的费用发票等 借：管理费用等 贷：其他应收款 从银行公户直接预支 借：其他应收款——某某 贷：银行存款

傲娇のめ纸：回复bamboo老师 主要是销售人员活动垫款，能归到管理费用里吗？

bamboo老师：回复傲娇のめ纸如果是销售人员活动垫款如果能取得发票 可以计入销售费用

傲娇のめ纸：回复bamboo老师 我们就是老板为了省事，以前都是她从公司转到他的个人账户里，然后业务员需要采购活动物品和时候再跟他要钱。现在是老板三他们直接对接财务从公户划钱到他们业务人员个人户，然后由他们直接买，最后一边活动结束了，客户会把这边活动的所有费用一块转给我们公户

傲娇のめ纸：回复bamboo老师 买的东西多数从网上采购，或者小物品从下面小商家买，我们广告公司都是实效性很强的公司，有时候客户定了活动，没有时间等你们准备，估算好了活动用品抓紧采购，不可能挨着开发票的

bamboo老师：回复傲娇のめ纸您可以集中开发票 或者确有其事的项目无法取得发票自己做个记录 后期取得别的发票代替下

晶：回复大秦老师 可以不交吗

晶：回复大秦老师 我们公司好像一直没报过